熱點(diǎn)分析

　　近些年，一些國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)分別改制為股份合作制企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司、中外合資企業(yè)等。從審計(jì)調(diào)查的情況看，企業(yè)改制總的情況是好的，但也存在不少問(wèn)題，亟待引起重視。

　　存在的問(wèn)題包括：

　　一是部分資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，職工身份未進(jìn)行置換。一些改制企業(yè)中未按《公司法》要求進(jìn)行更名，有的雖進(jìn)行了更名，但資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)均未辦全，未辦理的有土地使用證、房產(chǎn)證、車船使用證、商標(biāo)、自營(yíng)出口權(quán)等。此外，相當(dāng)一部分改制企業(yè)對(duì)職工身份未進(jìn)行置換，沒(méi)有通過(guò)支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的方式來(lái)買斷職工身份，這樣很可能給企業(yè)今后的發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定留下隱患。

　　二是法人治理結(jié)構(gòu)尚未全面建立和規(guī)范運(yùn)作，企業(yè)內(nèi)部管理失控的現(xiàn)象依然存在。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，政府對(duì)企業(yè)的管理逐漸由直接領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)向間接引導(dǎo)和宏觀調(diào)控，因而強(qiáng)化改革企業(yè)的內(nèi)部制約機(jī)制，建立法人治理結(jié)構(gòu)并規(guī)范運(yùn)作顯得尤為重要。但目前不少改制企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的法人治理結(jié)構(gòu)建立和運(yùn)作都存在不少問(wèn)題。有的國(guó)有企業(yè)改制后，仍然停留在職工入股、企業(yè)更名，其他一切照舊，穿新鞋走老路；有的企業(yè)將“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)變?yōu)槿鄙俦O(jiān)事會(huì)的“二會(huì)一層”；有的雖然已建立了法人治理結(jié)構(gòu)，紙上明確了各自的職責(zé)權(quán)限和議事規(guī)則，但實(shí)際上得不到落實(shí)，存在“董事不管事、監(jiān)事不問(wèn)事、企業(yè)法人包攬事”現(xiàn)象，甚至投資、年度財(cái)務(wù)決算和利潤(rùn)分配等重大決策也由少數(shù)人說(shuō)了算。由于“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)尚未全面有效地落實(shí)到實(shí)處并發(fā)揮應(yīng)有的作用，致使部分改制企業(yè)管理失控，造成失誤。

　　三是稅收和國(guó)有資產(chǎn)流失現(xiàn)象不同程度地存在。審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，在企業(yè)改制過(guò)程中，由于資產(chǎn)評(píng)估不實(shí)而造成部分稅收和國(guó)有資產(chǎn)流失的情況在一些企業(yè)還相當(dāng)嚴(yán)重。

　　四是社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)制度尚未全面有效落實(shí)。三項(xiàng)保險(xiǎn)金欠繳嚴(yán)重。有的未實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)，有的未實(shí)行失業(yè)保險(xiǎn)。改制企業(yè)中已實(shí)行養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療三項(xiàng)社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)制度的，欠繳、少繳“三項(xiàng)保險(xiǎn)金”現(xiàn)象嚴(yán)重。

　　政策鏈接

中華全國(guó)總工會(huì)辦公廳關(guān)于在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中進(jìn)一步加強(qiáng)民主管理工作的通知

工發(fā)電〔2009〕61號(hào)

　　各省、自治區(qū)、直轄市總工會(huì)，各全國(guó)產(chǎn)業(yè)工會(huì)，中共中央直屬機(jī)關(guān)工會(huì)聯(lián)合會(huì)，中央國(guó)家機(jī)關(guān)工會(huì)聯(lián)合會(huì)，全總各部門、各直屬單位：

　　為更好地應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)，推進(jìn)企業(yè)改革工作順利進(jìn)行，切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益，保持職工隊(duì)伍穩(wěn)定，現(xiàn)就在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中進(jìn)一步加強(qiáng)民主管理工作的有關(guān)問(wèn)題通知如下。

　　一、充分認(rèn)識(shí)在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)過(guò)程中進(jìn)一步加強(qiáng)民主管理工作的重要性和緊迫性

　　當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展正處于關(guān)鍵時(shí)期，企業(yè)改革取得了顯著成效，有關(guān)國(guó)有企業(yè)改革政策層面的問(wèn)題基本解決。但是，最近一段時(shí)期以來(lái)，有些企業(yè)在改革過(guò)程中忽視職工民主權(quán)利，改制方案不公開(kāi)，職工安置方案也未經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過(guò)等，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失，職工利益受損。引起廣大職工群眾的質(zhì)疑和不滿，引發(fā)職工群眾上訪事件，個(gè)別企業(yè)甚至出現(xiàn)極端暴力事件，給企業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及社會(huì)穩(wěn)定造成了十分不利的影響。繼續(xù)深入推進(jìn)企業(yè)改革，不僅涉及經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的大局，而且涉及廣大職工切身利益，必須堅(jiān)持依靠職工群眾，切實(shí)加強(qiáng)民主管理工作，確保職工合法權(quán)益得到維護(hù)。各級(jí)工會(huì)組織要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，站在構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的高度，充分認(rèn)識(shí)堅(jiān)持做好改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)民主營(yíng)理工作的重要性和緊迫性，自覺(jué)把在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)過(guò)程中加強(qiáng)民主管理工作作為支持企業(yè)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)，保障我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定的重要措施，作為工會(huì)圍繞中心、服務(wù)大局的一項(xiàng)重要工作，切實(shí)抓緊抓實(shí)。要積極支持政府和企業(yè)嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行改制重組關(guān)閉破產(chǎn)，通過(guò)廠務(wù)公開(kāi)、職工代表大會(huì)等民主制度，落實(shí)職工的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益。要積極配合黨政有關(guān)部門，深入細(xì)致地做好職工群眾的思想政治工作，向職工群眾講清楚有關(guān)企業(yè)改革的方針政策和規(guī)定，講清楚企業(yè)改革的必要性、緊迫性以及企業(yè)的發(fā)展思路，爭(zhēng)取職工群眾的理解和支持。確保企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)依法順利進(jìn)行。確保職工隊(duì)伍和社會(huì)穩(wěn)定。

　　二、切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中的民主管理工作

　　改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會(huì)要督促企業(yè)加強(qiáng)廠務(wù)公開(kāi)工作。確保職工群眾在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。要推動(dòng)企業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于在國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其控股企業(yè)深入實(shí)行廠務(wù)公開(kāi)制度的通知》（中辦發(fā)〔2002〕13號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“兩辦通知”）、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委〈關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)〉的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2005〕60號(hào)）的有關(guān)要求，協(xié)助和監(jiān)督企業(yè)將改制方案、兼并破產(chǎn)方案、職工裁員及分流安置方案等企業(yè)重大決策問(wèn)題及時(shí)向職工群眾公開(kāi)，充分聽(tīng)取職工群眾的意見(jiàn)，督促企業(yè)在實(shí)施改制時(shí)，將企業(yè)總資產(chǎn)、總負(fù)債、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，向職工群眾公開(kāi)，接受職工群眾的民主監(jiān)督。

　　改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會(huì)要監(jiān)督企業(yè)堅(jiān)持和完善職工代表大會(huì)制度，在改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中嚴(yán)格履行民主程序。要督促企業(yè)按照“兩辦逋知”和《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)〈國(guó)資委關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)〉的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)）的規(guī)定要求，將改制方案提交企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議，職工的裁減和安置方案等涉及職工切身利益的重大問(wèn)題交職工代表大會(huì)審議通過(guò)，未經(jīng)職工代表大會(huì)通過(guò)的不應(yīng)實(shí)施；既未公開(kāi)又未經(jīng)職工代表大會(huì)通過(guò)的視為無(wú)效。要堅(jiān)持規(guī)范職工代表大會(huì)制度。改制企業(yè)召開(kāi)職工代表大會(huì)，必須要有三分之二以上職工代表出席，經(jīng)全體職工代表半數(shù)以上通過(guò)方為有效。職工代表大會(huì)的表決應(yīng)以無(wú)記名投票方式進(jìn)行，不能以職工代表團(tuán)（組）長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議代替職工代表大會(huì)作出決定。

　　改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會(huì)要協(xié)助監(jiān)督企業(yè)落實(shí)有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益不受侵害。積極協(xié)助和監(jiān)督企業(yè)按照《破產(chǎn)法》、《勞動(dòng)合同法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法的通知》（國(guó)經(jīng)貿(mào)企改〔2002〕859號(hào)），《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制的通知》（國(guó)資發(fā)分配〔2005〕250號(hào)）、《最高人民法院關(guān)于正確審理企業(yè)破產(chǎn)案件為維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序提供司法保障若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（法發(fā)〔2009〕36號(hào)）等法律和政策規(guī)定，做好職工安置和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償工作，避免大規(guī)模裁員，維護(hù)職工的勞動(dòng)權(quán)益和經(jīng)濟(jì)權(quán)益。要協(xié)助企業(yè)盡可能地把問(wèn)題解決在改制重組關(guān)閉破產(chǎn)過(guò)程中，暫時(shí)不能解決的，要把遺留問(wèn)題的解決方法和時(shí)限向職工公開(kāi)，通過(guò)職工代表大會(huì)廣泛聽(tīng)取職工的意見(jiàn)，接受職工群眾監(jiān)督。對(duì)依法按政策確實(shí)不能解決的，要協(xié)助企業(yè)做好解釋工作，取得職工的理解和支持。在改制完成的企業(yè)推動(dòng)建立健全以職工代表大會(huì)為基本形式的企業(yè)民主管理制度，實(shí)行廠務(wù)公開(kāi)，保障職工各項(xiàng)民主權(quán)利的落實(shí)，維護(hù)職工合法權(quán)益。

　　三、各地工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)工會(huì)參與改制重組關(guān)閉破產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)

　　各地工會(huì)和產(chǎn)業(yè)工會(huì)要加強(qiáng)源頭參與工作，積極主動(dòng)參與到本地區(qū)、本產(chǎn)業(yè)企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和企業(yè)改革工作中去。積極參與改制方案和有關(guān)政策的調(diào)研論證和制定、實(shí)施，參與、監(jiān)督企業(yè)資產(chǎn)的評(píng)估、處置和企業(yè)股權(quán)配置，參與關(guān)于職工安置方案、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法的制定與實(shí)施等。要對(duì)企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中履行民主程序提出明確要求，對(duì)改制方案中涉及職工切身利益的問(wèn)題要重點(diǎn)審核，嚴(yán)格把關(guān)，并監(jiān)督實(shí)施。

　　要加強(qiáng)對(duì)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會(huì)工作的指導(dǎo)，大力支持企業(yè)工會(huì)積極主動(dòng)開(kāi)展工作。要支持企業(yè)工會(huì)主席切實(shí)履行職權(quán)，參與企業(yè)改制方案的調(diào)研論證，積極反映職工的意愿和要求，代表職工提出工會(huì)的意見(jiàn)，完善企業(yè)改革方案；支持企業(yè)工會(huì)主席敢于堅(jiān)持原則，對(duì)侵犯職工合法權(quán)益的行為予以糾正，對(duì)暗籍操作、違規(guī)操作、嚴(yán)重?fù)p害國(guó)家利益和侵犯職工合法權(quán)益的行為，督促有關(guān)方面依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)肅查處。要承擔(dān)起保護(hù)企業(yè)工會(huì)主席合法權(quán)益的責(zé)任，對(duì)企業(yè)工會(huì)主席因依法履行職責(zé)遭受任何形式打擊報(bào)復(fù)的，要依照《企業(yè)工會(huì)主席合法權(quán)益保護(hù)暫行辦法》（總工發(fā)〔2007〕32號(hào)）予以解決。暢通信息渠道，對(duì)企業(yè)改革過(guò)程中出現(xiàn)的不穩(wěn)定因素，要及時(shí)向當(dāng)?shù)攸h委、政府和有關(guān)部門及上級(jí)工會(huì)反映，積極做好勞動(dòng)爭(zhēng)議預(yù)防和調(diào)解工作，切實(shí)把企業(yè)改革過(guò)程中的矛盾和問(wèn)題解決在基層，解決在萌芽狀態(tài)，保持職工隊(duì)伍穩(wěn)定，保障企業(yè)改革工作的順利進(jìn)行。

中華全國(guó)總工會(huì)辦公廳

二○○九年八月十二日

　　延伸閱讀

企業(yè)改制必須維護(hù)職工合法權(quán)益

　　企業(yè)改制是經(jīng)濟(jì)改革的大方向，也是強(qiáng)國(guó)富民的大好事。但在這些年的企業(yè)改制過(guò)程中卻不斷出現(xiàn)損害企業(yè)職工權(quán)益的現(xiàn)象，而且愈演愈烈。以至于全國(guó)總工會(huì)發(fā)出通知，要求切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益。全總的態(tài)度是堅(jiān)決的，汲取這些年來(lái)企業(yè)改制中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，全總的這種強(qiáng)勢(shì)態(tài)度有著充分的當(dāng)然和深刻的必然。

　　——在企業(yè)改制中維護(hù)職工合法權(quán)益，既是中國(guó)社會(huì)性質(zhì)的當(dāng)然要求，也是社會(huì)發(fā)展目的的直接體現(xiàn)。

　　這種當(dāng)然首先是制度的當(dāng)然。不論企業(yè)如何改制，都是在社會(huì)主義社會(huì)這一大的制度背景下改制。在社會(huì)主義國(guó)家，工人是國(guó)家的主人，是中國(guó)共產(chǎn)黨鞏固政權(quán)的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)和推進(jìn)改革、發(fā)展經(jīng)濟(jì)、保持穩(wěn)定的依靠力量。尊重和保障職工基本權(quán)益，是深入實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)的客觀要求。如果因?yàn)槠髽I(yè)改革而使得工人的地位與權(quán)益喪失，這種改制就走到斜路上去了。

　　這種當(dāng)然也是由國(guó)有企業(yè)發(fā)展的歷史事實(shí)決定的。新中國(guó)的國(guó)有企業(yè)從無(wú)到有，從小到大，從弱到強(qiáng)，無(wú)一不是凝聚著一代又一代產(chǎn)業(yè)工人的勞動(dòng)、奉獻(xiàn)乃至犧牲。在現(xiàn)有的國(guó)有資產(chǎn)中，相當(dāng)多數(shù)量的財(cái)富是應(yīng)該給企業(yè)工人，但由于當(dāng)年的制度安排和初始的發(fā)展壓力沒(méi)能夠足額給予工人，最終幾十年積累下來(lái)凝結(jié)在企業(yè)資產(chǎn)中。因此企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)時(shí)，當(dāng)然應(yīng)將轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款優(yōu)先用于支付職工的緊急補(bǔ)償金、償還拖欠職工工資、補(bǔ)齊欠繳職工的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。我們不能割斷歷史，更不能過(guò)河拆橋。

　　這種當(dāng)然更是由改革發(fā)展的最終目標(biāo)所決定的。不論改革也好，發(fā)展也罷，根本目的就是要通過(guò)改革發(fā)展，不斷滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化需求。而滿足人民日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化需求，維護(hù)職工合法權(quán)益是前提。而且隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，職工權(quán)益的內(nèi)容也不斷豐富，我們不僅要維護(hù)職工勞動(dòng)權(quán)益，還要維護(hù)包括職工享有的人生權(quán)利、民主政治權(quán)利、文化教育權(quán)利、資產(chǎn)收益等更為廣泛、更為全面的權(quán)益。

　　——在企業(yè)改制中維護(hù)職工合法權(quán)益，既是體現(xiàn)企業(yè)改制合理性的必然，也是嚴(yán)格遵循法律法規(guī)的必然。

　　我們之所以要進(jìn)行企業(yè)改制，之所以認(rèn)可企業(yè)改制的合理性，就在于企業(yè)改制是通過(guò)改變企業(yè)的產(chǎn)權(quán)體制，轉(zhuǎn)換企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制，以新的制度框架激發(fā)活力，注入動(dòng)力，使得企業(yè)可以獲得新的收益、更大的效益。在這一過(guò)程中企業(yè)蛋糕做大了，利益相關(guān)的各方都能多分到一些，企業(yè)職工的權(quán)益自然也相應(yīng)增進(jìn)。

　　但現(xiàn)實(shí)中的一些企業(yè)改制確是通過(guò)削減、剝奪職工的合法權(quán)益來(lái)獲得所謂效益。所謂企業(yè)改制就是盯著企業(yè)職工的那塊利益，總是想取而分之。可是如果企業(yè)改制只是讓一部分人占有另一部分人的權(quán)益，是把職工既有權(quán)益轉(zhuǎn)移給新的企業(yè)產(chǎn)權(quán)所有者，并沒(méi)有把企業(yè)做得更大更強(qiáng)，并沒(méi)有新的收益產(chǎn)生，這樣的改制有什么意義？這樣的改制合理性又何在？

　　更進(jìn)一步看，任何改革，包括企業(yè)改制都必須在法律框架內(nèi)改革，必須依法改革。嚴(yán)格遵守法律法規(guī)是企業(yè)改制的合法性所在。目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)重組改制和關(guān)閉破產(chǎn)法規(guī)政策和措施比較完備，涉及員工切身利益方面政策和操作程序方面的規(guī)定也比較明確。侵犯職工權(quán)益，不尊重職工民主權(quán)利的改制是嚴(yán)重違犯國(guó)家法律法規(guī)的。

　　——在企業(yè)改制中維護(hù)職工合法權(quán)益，不僅是實(shí)現(xiàn)企業(yè)改制順利實(shí)施的保證，也是實(shí)現(xiàn)社會(huì)長(zhǎng)治久安的關(guān)鍵所在。

　　任何侵犯職工權(quán)益的改革行為不僅行不通，還會(huì)引發(fā)重大的社會(huì)問(wèn)題。道理是如此，事實(shí)同樣也是如此。今年以來(lái)，先有吉林通鋼改制，以發(fā)生總經(jīng)理死亡而宣告失��；后有河南林鋼改制，以政府官員被圍困而暫時(shí)終止。僅僅一個(gè)月內(nèi)就因企業(yè)改制發(fā)生兩起重大群體事件，這值得我們深思。

　　企業(yè)背后連著社會(huì)，連著政治。企業(yè)改制是整個(gè)經(jīng)濟(jì)改革乃至社會(huì)改革中的一個(gè)環(huán)節(jié)，牽一發(fā)而動(dòng)全身，不能一葉障目。企業(yè)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則減員增效沒(méi)錯(cuò)，但無(wú)視社會(huì)背景、無(wú)視歷史事實(shí)、無(wú)視公平正義的做法不僅不可能得到真正的效率，反而會(huì)引火燒身。而且這火不僅會(huì)燒掉企業(yè)，甚至?xí)�引發(fā)更大的問(wèn)題。

　　當(dāng)然，我們也不能把維護(hù)職工權(quán)益的責(zé)任都推給企業(yè)。企業(yè)改制既然是整體改革中的一個(gè)環(huán)節(jié)，就需要相關(guān)改革配套與跟進(jìn)。有些問(wèn)題單靠企業(yè)是解決不了的，政府、社會(huì)等相關(guān)層面必須相應(yīng)跟得上。比如說(shuō)，政府化解制度壁壘為職工接續(xù)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系，創(chuàng)造新的就業(yè)崗位幫助職工再就業(yè)等等。這對(duì)于在企業(yè)改制中切實(shí)維護(hù)職工權(quán)益是很有意義的，也是很必要的。