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2012年期貨從業(yè)資格法律法規(guī)考試:風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的計算

來源:中大網(wǎng)校發(fā)布時間:2012-12-14

  期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括內(nèi)容:

  第一,期貨公司凈資本

  第二,凈資本與凈資產(chǎn)的比例

  第三,流動資產(chǎn)與流動負債的比例

  第四,負債與凈資產(chǎn)的比例

  第五,規(guī)定最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求等衡量財務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)。

  本辦法第六條

  凈資本概念和結(jié)算公式:

  所稱凈資本是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上,按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負債項目及其他項目進行風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

  凈資本的計算公式為:凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負債調(diào)整值-客戶未足額追加的保證金-/+其他調(diào)整項。本辦法第七條

  最高比例風(fēng)險調(diào)整:

  第一,期貨公司持有的金融資產(chǎn),按照分類和流動性情況采取不同比例進行風(fēng)險調(diào)整,分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。 第九條

  第二,期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容,采取不同比例對應(yīng)收項目進行風(fēng)險調(diào)整,分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。 本辦法第十條

  例題:

  1、期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理實行辦法所稱凈資本是在期貨公司( �。┑幕A(chǔ)上,按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負債項目及其它項目進行風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

  A、資本            B、凈資本

  C、凈資產(chǎn)           D、流動資產(chǎn)

  答案:C

  2、期貨公司持有的金融資產(chǎn),按照( )和流動性情況采取不同比例進行風(fēng)險調(diào)整,分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。

  A、分類 B、賬齡

  C、可回收性 D、流動資產(chǎn)

  答案:A

糾錯

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