2013年注冊(cè)稅務(wù)師考試法律法規(guī)練習(xí)題（13）
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2013-01-23
2013年注冊(cè)稅務(wù)師考試法律法規(guī)練習(xí)題匯總
三、判斷是非題（本題共40個(gè)小題，每題0.5 分，共20分。正確的用 A表示，
錯(cuò)誤的用 B表示）
121.不以真實(shí)身份從事期貨交易的單位或者個(gè)人，交易行為符合期貨交易所
交易規(guī)則的，交易結(jié)果由期貨交易所承擔(dān)。（）
122.因?qū)嵨锝桓畎l(fā)生糾紛的，交割倉(cāng)庫(kù)住所地為合同履行地。（）
123.社會(huì)保障金管理機(jī)構(gòu)違反國(guó)家規(guī)定擅自運(yùn)用資金的，對(duì)單位判處罰金，
還要對(duì)主管人員和直接負(fù)責(zé)人根據(jù)規(guī)定進(jìn)行刑事處罰。（）
124.保證金是指期貨交易所按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)交納的資金，用于結(jié)算和保證履約。
（）
125.證券公司的工作人員不得進(jìn)行期貨交易。（）
126.中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)期貨公司從事金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)
督管理。（）
127.如果聯(lián)系不上客戶，為了客戶的利益，證券公司可以代客戶下達(dá)交易指
令。（）
128.只取得金融期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的期貨公司，可以向期貨交易所申請(qǐng)非結(jié)
算會(huì)員資格。（）
129.期貨、現(xiàn)貨市場(chǎng)行情發(fā)生重大變化或者客戶可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，證券公司
及其營(yíng)業(yè)部可以直接向客戶提示風(fēng)險(xiǎn)。（）
130.非結(jié)算會(huì)員的客戶申請(qǐng)或者注銷其交易編碼的，由非結(jié)算會(huì)員按照期貨
交易所的規(guī)定辦理。（）
131.期貨公司借入次級(jí)債務(wù)的，可以將所借入的次級(jí)債務(wù)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)
定的比例計(jì)入凈資本。（）
132.期貨公司法定代表人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)書面說明意
見和理由，向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送，也可以采取口頭形式直接向
中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)反映情況。（）
133.期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令期貨公司限
期整改的，整改期限不得超過30個(gè)工作日。（）
134.期貨從業(yè)人員對(duì)投資者服務(wù)結(jié)束或者離開所在期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)后，仍應(yīng)當(dāng)
保守投資者或者原所在期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的秘密。（）
135.為保護(hù)投資者利益，我國(guó)法律禁止期貨行業(yè)的一切競(jìng)爭(zhēng)行為。（）
136.期貨從業(yè)人員違反規(guī)定，情節(jié)輕微，且沒有造成嚴(yán)重后果的，予以警告，
警告應(yīng)以公告形式發(fā)布。（）
137.根據(jù)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期間是3
個(gè)月。（）
138.全面結(jié)算會(huì)員期貨公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向期貨保證金安全存管監(jiān)控機(jī)構(gòu)報(bào)送
非結(jié)算會(huì)員及非結(jié)算會(huì)員客戶的相關(guān)信息。（）
139.期貨交易所為債務(wù)人的，人民法院可以依法凍結(jié)、劃撥期貨公司在期貨
交易所保證金賬戶中的資金。（）
140.期貨公司應(yīng)當(dāng)報(bào)送月度和年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，其中在年度終了后的3 個(gè)
月內(nèi)報(bào)送經(jīng)具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)
表。（）
141.期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級(jí)債務(wù)性質(zhì)的長(zhǎng)期借款，
可以在計(jì)算凈資本時(shí)將所借入的長(zhǎng)期借款按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。
（）
142.期貨公司計(jì)算凈資本時(shí)，不得將" 期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金" 等有助于增強(qiáng)抗風(fēng)
險(xiǎn)能力的負(fù)債項(xiàng)目加回。（）
143.全面結(jié)算會(huì)員期貨公司應(yīng)當(dāng)建立并執(zhí)行當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算制度。（）
144.非結(jié)算會(huì)員向期貨交易所支付的手續(xù)費(fèi)，由期貨交易所從風(fēng)險(xiǎn)保證金賬
戶中劃撥。（）
145.全面結(jié)算會(huì)員期貨公司應(yīng)當(dāng)按照期貨交易所的規(guī)定，建立并執(zhí)行對(duì)非結(jié)
算會(huì)員的限倉(cāng)制度。（）
146.全面結(jié)算會(huì)員期貨公司根據(jù)需要可以向非結(jié)算會(huì)員收取結(jié)算擔(dān)保金。（ ）
147.未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，應(yīng)
當(dāng)包括已經(jīng)記入" 應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款" 科目的客戶因穿倉(cāng)形成的對(duì)期貨公司的債務(wù)。
（）
148.對(duì)于" 不得高于" 一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到規(guī)定
標(biāo)準(zhǔn)的80％時(shí)，就屬于中國(guó)證監(jiān)會(huì)設(shè)置的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。（）
149.冒用他人身份從事期貨交易的個(gè)人，如果交易行為符合期貨交易所交易
規(guī)則的，該交易結(jié)果由被冒用人承擔(dān)。（）
150.證券公司不得利用客戶的交易編碼、資金賬號(hào)或者期貨結(jié)算賬戶進(jìn)行期
貨交易。（）
151.期貨公司授權(quán)非本公司人員從事期貨交易行為的，行為人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此
產(chǎn)生的民事責(zé)任。（）
152.全面結(jié)算會(huì)員期貨公司可以按照結(jié)算協(xié)議的約定對(duì)非結(jié)算會(huì)員的指令采
取必要的限制。（）
153.全面結(jié)算會(huì)員期貨公司對(duì)于非結(jié)算會(huì)員應(yīng)當(dāng)使用同一賬戶，方便核算。
（）
154.期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的期貨業(yè)務(wù)輔助人員及其他人員，對(duì)知悉的投資者秘密信
息等也負(fù)有保密義務(wù)。（）
155.期貨公司應(yīng)當(dāng)在每日交易閉市后為客戶提供交易結(jié)算報(bào)告。（）
156.因被迫執(zhí)行違法違規(guī)指令但按照規(guī)定履行了報(bào)告義務(wù)的，可以從輕、減
輕或者免予行政處罰。（）
157.《期貨從業(yè)人員管理辦法》是期貨業(yè)協(xié)會(huì)根據(jù)《期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員
管理暫行辦法》制定的。（）
158.中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)期貨從業(yè)人員實(shí)行自律管理，負(fù)責(zé)從業(yè)
資格的認(rèn)定、管理及撤銷。（）
159.取得從業(yè)資格考試合格證明的人員連續(xù)3 年未在機(jī)構(gòu)中執(zhí)業(yè)的，在申請(qǐng)
從業(yè)資格前應(yīng)當(dāng)參加協(xié)會(huì)組織的后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)。（）
160.協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)不定期地向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告期貨從業(yè)人員管理的有關(guān)情況。（ ）
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