2013年注冊稅務(wù)師考試法律法規(guī)練習(xí)題（14）
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2013-01-23
2013年注冊稅務(wù)師考試法律法規(guī)練習(xí)題匯總
四、不定項(xiàng)選擇題（本題共10個(gè)小題，每題2 分，共20分。在每題給出的4
個(gè)選項(xiàng)中，有1 個(gè)或者1 個(gè)以上的選項(xiàng)符合題目要求，請將符合題目要求選項(xiàng)代
碼填入括號內(nèi)）
趙某是某期貨公司從業(yè)人員，在從業(yè)過程中，趙某為了發(fā)展業(yè)務(wù)，對其客戶
謊稱另一期貨從業(yè)人員經(jīng)常出去賭錢，現(xiàn)在欠了很多賭債，千萬不要把自己的期
貨交易委托給他管理。
根據(jù)以上信息，回答下列問題：
161.趙某的行為屬于不正當(dāng)競爭行為，違反了（）規(guī)定。
A.采用虛假或容易引起誤解的宣傳方式進(jìn)行自我夸大或者損害其他同業(yè)者的
名譽(yù)
B.貶低或詆毀其他期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)、期貨從業(yè)人員
C.采用明示或暗示與有關(guān)組織具有特殊關(guān)系的手段招來投資者，或利用與有
關(guān)組織的有關(guān)系進(jìn)行業(yè)務(wù)壟斷
D.中國證監(jiān)會或協(xié)會認(rèn)定的其他不正當(dāng)競爭行為
162.針對趙某的行為，期貨業(yè)協(xié)會給予其暫停從業(yè)資格7 個(gè)月的處分，期貨
業(yè)協(xié)會做出該處分后，應(yīng)當(dāng)（）。
A.將紀(jì)律處分信息錄入?yún)f(xié)會從業(yè)人員信息管理數(shù)據(jù)庫
B.要求其所在機(jī)構(gòu)在指定媒體上發(fā)出公告
C.按照規(guī)定的程序在協(xié)會網(wǎng)站和指定媒體上進(jìn)行公示
D.向中國證監(jiān)會報(bào)告
163.針對趙某的行為，期貨業(yè)協(xié)會給予其暫停從業(yè)資格7 個(gè)月處分，如果趙
某對該處分不服，可以采取以下（）救濟(jì)措施。
A.向協(xié)會申訴
B.對協(xié)會申訴決定不服的，可以向有關(guān)主管部門申訴或者反映
C.對協(xié)會申訴決定不服的，可以向人民法院提起訴訟
D.可以向仲裁機(jī)構(gòu)提起仲裁
164.根據(jù)《期貨從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，趙某受到暫停營業(yè)處分后，
應(yīng)當(dāng)（）。
A.在處分期間不得從事任何與期貨相關(guān)的活動(dòng)
B.參加協(xié)會組織的專項(xiàng)后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)
C.自我反省，公開道歉
D.向期貨業(yè)協(xié)會遞交保證書，承諾不再從事違法行為
165.期貨業(yè)協(xié)會在調(diào)查趙某的違規(guī)行為時(shí)，發(fā)現(xiàn)趙某曾經(jīng)利用自己職務(wù)上的
便利侵吞公司財(cái)產(chǎn)，已經(jīng)構(gòu)成了犯罪，對此，期貨業(yè)協(xié)會應(yīng)該（）。
A.向中國證監(jiān)會報(bào)告
B.移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任
C.直接對其進(jìn)行刑事處罰
D.對其進(jìn)行行政處罰后再移交司法機(jī)關(guān)處理
166.上海某期貨公司經(jīng)營不善，面臨破產(chǎn)，某銀行對該公司的8000萬元貸款
申請法律保護(hù)，下列關(guān)于法院處理不正確的是（）。
A.凍結(jié)客戶在期貨公司保證金賬戶中的資金
B.劃撥客戶在期貨公司保證金賬戶中的資金
C.期貨公司有其他財(cái)產(chǎn)的，先行凍結(jié)、查封
D.凍結(jié)保證金賬戶中屬于期貨公司的自有資金
167. A期貨公司為了吸引更多的客戶在本公司交易，在許多方面都施行了寬
松的政策。甲客戶的保證金不足， A期貨公司履行了通知義務(wù)，但甲客戶稱資金
一周后才能到位，要求暫時(shí)保留持倉，期貨公司予以默認(rèn)。后行情一直不利于甲
客戶，造成巨大損失。甲客戶聲稱 A期貨公司未履行通知義務(wù)，要求 A期貨公司
承擔(dān)損失。下列關(guān)于責(zé)任承擔(dān)的說法正確的是（）。
A. A期貨公司如果未與客戶書面協(xié)商一致， A期貨公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主要賠償責(zé)
任，賠償額不超過損失的80%
B. A期貨公司如果與客戶書面協(xié)商一致，損失應(yīng)當(dāng)由客戶承擔(dān)，穿倉的損失
由 A期貨公司承擔(dān)
C. A期貨公司如果未與客戶書面協(xié)商一致， A期貨公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部賠償責(zé)
任
D. A期貨公司如果未與客戶書面協(xié)商一致，損失應(yīng)當(dāng)由客戶和 A期貨公司共
同承擔(dān)
168.張系某國有期貨交易所會計(jì)。2008年3 月20日下午下班時(shí)，張某發(fā)現(xiàn)所
出納員王某將2 萬元營業(yè)款遺忘在辦公桌抽屜內(nèi)（未鎖）。當(dāng)日下班后，張某趁
所內(nèi)無人之機(jī)，返回所內(nèi)將該2 萬元取出，用報(bào)紙包好后藏到自己辦公桌下面的
垃圾袋中，并用紙箱遮住垃圾袋。次日上午案發(fā)，贓款被他人找出。對此下列說
法正確的是（）。
A.張某的行為構(gòu)成貪污罪
B.張某的行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪
C.張某的行為構(gòu)成盜竊罪
D.張某的行為不屬于濫用職權(quán)罪
169.李某是某期貨公司的期貨從業(yè)人員，為了爭取客戶，他私下里與客戶約
定，保證客戶在期貨交易中盈利，如果投資者在期貨交易中虧損，所有損失都由
李某一人承擔(dān)�？蛻舾鶕�(jù)他的建議買了某期貨，結(jié)果損失慘重。對于李某的這一
行為，期貨業(yè)協(xié)會可以采取的處罰措施是（）。
A.給予警告處分
B.認(rèn)定該承諾無效，并對甲給予3 萬元以下罰款
C.撤銷其從業(yè)資格，3 年內(nèi)或永久性拒絕受理從業(yè)人員資格申請
D.期貨業(yè)協(xié)會無權(quán)予以處罰
170.孫某是 A期貨公司的工作人員，范某是該公司的客戶。 A期貨公司指派
孫某為范某提供交易服務(wù)。后孫某離職到了 B期貨公司工作，但 A期貨公司和孫
某都沒有將此情況告知范某。范某繼續(xù)在 A期貨公司交易，并繼續(xù)把下達(dá)的指令
交給孫某，而孫某并沒有把收到的指令交回 A期貨公司，導(dǎo)致了范某的損失。 B
公司對此事完全知情并采取默認(rèn)態(tài)度。在本案中，（）應(yīng)承擔(dān)該損失。
A. A期貨公司
B. B期貨公司
C.孫某
D.孫某和 B期貨公司
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