2013年注冊(cè)稅務(wù)師考試法律法規(guī)練習(xí)題（16）
來(lái)源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2013-01-23
2013年注冊(cè)稅務(wù)師考試法律法規(guī)練習(xí)題匯總
三、判斷是非題
121. B「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第
十一條規(guī)定，不以真實(shí)身份從事期貨交易的單位或者個(gè)人，交易行為符合期貨交
易所交易規(guī)則的，交易結(jié)果由其自行承擔(dān)。
122. B「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第
五條規(guī)定，因?qū)嵨锝桓畎l(fā)生糾紛的，期貨交易所住所地為合同履行地。
123. B「解析」《刑法修正案（六）》第十二條第二款規(guī)定，社會(huì)保障金管
理機(jī)構(gòu)違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金的，只對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人
員進(jìn)行處罰，實(shí)行單罰制。
124. B「解析」保證金是指期貨交易者按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)交納的資金，用于結(jié)算
和保證履約。
125. B「解析」證券公司從事介紹業(yè)務(wù)的工作人員不得進(jìn)行期貨交易。
126. A「解析」參見(jiàn)《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第五條的規(guī)定。
127. B「解析」《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)試行辦法》第二十
一條規(guī)定證券公司不得代客戶下達(dá)交易指令。
128. A「解析」參見(jiàn)《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第十三條的規(guī)
定。
129. B「解析」期貨、現(xiàn)貨市場(chǎng)行情發(fā)生重大變化或者客戶可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，
證券公司及其營(yíng)業(yè)部可以協(xié)助期貨公司向客戶提示風(fēng)險(xiǎn)。
130. A「解析」參見(jiàn)《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第十八條的規(guī)
定。
131. A「解析」參見(jiàn)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第十六條第一
款。
132. B「解析」《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第二十六條的規(guī)定，
期貨公司法定代表人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面說(shuō)明意見(jiàn)和理由，
向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。
133. B「解析」期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出
機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2 個(gè)工作日內(nèi)對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因
進(jìn)行核實(shí)，并責(zé)令期貨公司限期整改，整改期限不得超過(guò)20個(gè)工作日。
134. A「解析」參見(jiàn)《期貨從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》第八條。
135. B「解析」《期貨從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》第二十條規(guī)定，提倡同業(yè)公
平競(jìng)爭(zhēng)，嚴(yán)禁期貨從業(yè)人員從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。
136. B「解析」警告應(yīng)當(dāng)以警告信的形式向個(gè)人發(fā)出。
137. A「解析」《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第三十三條規(guī)定，
期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)優(yōu)于預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)并連續(xù)保持3 個(gè)月的，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期結(jié)束。
138. A「解析」參見(jiàn)《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》四十七條的規(guī)
定。
139. B「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第
五十九條規(guī)定，期貨交易所、期貨公司為債務(wù)人的，人民法院不得凍結(jié)、劃撥期
貨公司在期貨交易所或者客戶在期貨公司保證金賬戶中的資金。
140. A「解析」期貨公司應(yīng)當(dāng)報(bào)送月度和年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。期貨公司應(yīng)當(dāng)
于月度終了后的7 個(gè)工作日內(nèi)向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)
管報(bào)表，在年度終了后的3 個(gè)月內(nèi)報(bào)送經(jīng)具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師
事務(wù)所審計(jì)的年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。
141. A「解析」參見(jiàn)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第十六條第二
款的規(guī)定。
142. B「解析」期貨公司計(jì)算凈資本時(shí)，可以將" 期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金" 等有助
于增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的負(fù)債項(xiàng)目加回。
143. A「解析」參見(jiàn)《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第二十六條的
規(guī)定。
144. B「解析」《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第二十七條規(guī)定，
非結(jié)算會(huì)員向期貨交易所支付的手續(xù)費(fèi)，由期貨交易所從全面結(jié)算會(huì)員期貨公司
期貨保證金賬戶中劃撥。
145. A「解析」參見(jiàn)《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第三十二條的
規(guī)定。
146. B「解析」全面結(jié)算會(huì)員期貨公司不得向非結(jié)算會(huì)員收取結(jié)算擔(dān)保金。
147. B「解析」未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)
準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記入" 應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款" 科目的客戶因穿倉(cāng)形成的對(duì)期貨公
司的債務(wù)。
148. B「解析」中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定" 不得低于
" 一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120 ％，規(guī)定" 不得高于
" 一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80％。
149. B「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第
十一條規(guī)定，不以真實(shí)身份從事期貨交易的單位或者個(gè)人，交易行為符合期貨交
易所交易規(guī)則的，交易結(jié)果由其自行承擔(dān)。
150. A「解析」參見(jiàn)《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)試行辦法》第
二十一條的規(guī)定。
151. B「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第
九條規(guī)定，期貨公司授權(quán)非本公司人員以本公司的名義從事期貨交易行為的，期
貨公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的民事責(zé)任。
152. A「解析」參見(jiàn)《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第十九條的規(guī)
定。
153. B「解析」全面結(jié)算會(huì)員期貨公司應(yīng)當(dāng)為每個(gè)非結(jié)算會(huì)員開(kāi)立一個(gè)內(nèi)部
專門賬戶，明細(xì)核算。
154. A「解析」參見(jiàn)《期貨從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》第八條的規(guī)定。
155. A「解析」《期貨公司管理辦法》第六十條規(guī)定，期貨公司應(yīng)當(dāng)在每日
交易閉市后為客戶提供交易結(jié)算報(bào)告�？蛻魬�(yīng)當(dāng)按照期貨經(jīng)紀(jì)合同約定的時(shí)間和
方式查詢交易結(jié)算報(bào)告的內(nèi)容。
156. A「解析」《期貨從業(yè)人員管理辦法》第三十四條規(guī)定，期貨從業(yè)人員
違法違規(guī)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法給予行政處罰。但因被迫執(zhí)行違法違規(guī)指令而按照
本辦法第十九條第二款的規(guī)定履行了報(bào)告義務(wù)的，可以從輕、減輕或者免予行政
處罰。
157. B「解析」《期貨從業(yè)人員管理辦法》是中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)《期貨交易管
理?xiàng)l例》制定的。
158. B「解析」《期貨從業(yè)人員資格管理辦法》第五條規(guī)定，中國(guó)期貨業(yè)協(xié)
會(huì)依法對(duì)期貨從業(yè)人員實(shí)行自律管理，負(fù)責(zé)從業(yè)資格的認(rèn)定、管理及撤銷。
159. B「解析」取得從業(yè)資格考試合格證明的人員連續(xù)2 年未在機(jī)構(gòu)中執(zhí)業(yè)
的，在申請(qǐng)從業(yè)資格前應(yīng)當(dāng)參加協(xié)會(huì)組織的后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)。
160. B「解析」《期貨從業(yè)人員管理辦法》第二十八條規(guī)定，協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期
向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告期貨從業(yè)人員管理的有關(guān)情況。
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