第十六章　保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則

　　主要內(nèi)容提要：

　　保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍的分類(lèi)；保險(xiǎn)保證金；保險(xiǎn)保障金；保險(xiǎn)公積金；自留保險(xiǎn)費(fèi)及其限制；影響公司償付能力的因素；

　　保險(xiǎn)公司與工作人員不得為的行為；保險(xiǎn)資金的運(yùn)用；未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；未決賠償準(zhǔn)備金

　　一、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍的分類(lèi)

　　1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

　　2、人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

　　3、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

　　二、保險(xiǎn)保證金、保險(xiǎn)保障金、保險(xiǎn)公積金

　　1、保險(xiǎn)保證金：是國(guó)家規(guī)定由保險(xiǎn)企業(yè)成立時(shí)所繳存的保證金。

　　保險(xiǎn)法規(guī)定：“保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的20％提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門(mén)指定的銀行，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用。”

　　2、保險(xiǎn)保障金：指保險(xiǎn)公司為發(fā)生周期較長(zhǎng)、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)或巨大危險(xiǎn)提存的資金，屬于后備資金。

　　保險(xiǎn)法規(guī)定：“為了保障被保險(xiǎn)人的利益，支持保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照金融監(jiān)督管理部門(mén)的規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金。”

　　保險(xiǎn)保障基金的提�。罕ｋU(xiǎn)公司按當(dāng)年保險(xiǎn)費(fèi)收入的1％提取保險(xiǎn)保障基金，該項(xiàng)基金提取金額達(dá)到保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的10％時(shí)，停止提取，保險(xiǎn)保障基金應(yīng)單獨(dú)提取，專(zhuān)戶存儲(chǔ)于中國(guó)人民銀行或由其指定的商業(yè)銀行。

　　保險(xiǎn)保障基金在當(dāng)年業(yè)務(wù)收入和其他準(zhǔn)備金不足以支付賠款時(shí)動(dòng)用。

　　3、保險(xiǎn)公積金：指保險(xiǎn)公司依照法律和公司章程規(guī)定，從營(yíng)業(yè)盈余中提取的積累資金。分為法定公積金和任意公積金

　　保險(xiǎn)法規(guī)定：“保險(xiǎn)公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10％列入公司的法定公積金；當(dāng)保險(xiǎn)公司的法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到公司資本的50％時(shí)，可不再提取，保險(xiǎn)公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后，經(jīng)股東會(huì)議決議，可以提取任意公積金。”

　　保險(xiǎn)公積金的用途：（1）彌補(bǔ)公司的虧損

　�。�2）擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模

　�。�3）轉(zhuǎn)為增加公司資本

　　三、自留保險(xiǎn)費(fèi)及其限制

　　自留保險(xiǎn)費(fèi)指保險(xiǎn)公司收取的全部保險(xiǎn)費(fèi)中扣除分出業(yè)務(wù)的那部分保險(xiǎn)費(fèi)，再加上分入業(yè)務(wù)的那部分保險(xiǎn)費(fèi)之后的保險(xiǎn)費(fèi)。

　　限制：經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過(guò)其時(shí)有資本金加工基金總和的4倍。

　　對(duì)于經(jīng)營(yíng)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，不受其限制。

　　四、影響公司償付能力的因素

　　1、資本金、準(zhǔn)備金和公積金

　　2、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模

　　3、保險(xiǎn)費(fèi)率

　　五、保險(xiǎn)公司與工作人員不得為的行為

　　1、不得欺騙投保人、被保險(xiǎn)人和受益人

　　2、不得對(duì)投保人隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要事項(xiàng)

　　3、不得阻礙投保人、被保險(xiǎn)人履行《保險(xiǎn)法》規(guī)定的如實(shí)告知的義務(wù)，或誘導(dǎo)其不履行如實(shí)告知義務(wù)

　　4、不得承諾向投保人、被保險(xiǎn)人或受益人及與保險(xiǎn)合同規(guī)定以外的保險(xiǎn)費(fèi)回扣或其他利益

　　六、保險(xiǎn)資金的運(yùn)用

　　保險(xiǎn)資金的運(yùn)用：指保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，將積聚的保險(xiǎn)資金進(jìn)行投資和融資運(yùn)用使保險(xiǎn)資金得到增值的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　可運(yùn)用的資金來(lái)源：

　　1、所有者權(quán)益

　　2、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金

　　3、其他

　　資金運(yùn)用的原則：

　　1、安全性原則

　　2、盈利性原則

　　3、流動(dòng)性原則

　　資金運(yùn)用的形式：

　　1、在銀行存款

　　2、買(mǎi)賣(mài)債券。僅限政府債券和金融債券

　　3、證券投資基金

　　4、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用方式

　　禁止性規(guī)定：

　　1、不得用于設(shè)立證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

　　2、不得向企業(yè)投資（國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外）

　　七、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金與未決賠償準(zhǔn)備金

　　1、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：指當(dāng)年保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)單中，保險(xiǎn)責(zé)任尚未屆滿，把應(yīng)屬于下年度的部分保險(xiǎn)費(fèi)提存起來(lái)，作為賠償?shù)囊环N準(zhǔn)備金。

　　2、未決賠償準(zhǔn)備金：指保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度結(jié)算以前（保險(xiǎn)期內(nèi)）已發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任而未賠償或給付保險(xiǎn)金，在當(dāng)年收入的保險(xiǎn)費(fèi)中提取的資金。

　　二者的異同

　　相同點(diǎn)：

　　1、二者都是保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的一種形式，都是保險(xiǎn)人為了承擔(dān)賠款而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存的一種資金準(zhǔn)備

　　2、二者都不是保險(xiǎn)人的營(yíng)業(yè)收入，而是保險(xiǎn)人的一種負(fù)債

　　區(qū)別點(diǎn)：

　　1、提取的原因不同。未決賠償準(zhǔn)備金是為事實(shí)上的賠付而提取的。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是為了將來(lái)可能發(fā)生的賠付而提取的。

　　2、提取的后果不同。未決賠償準(zhǔn)備金提取時(shí)，保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，因此，所提取的準(zhǔn)備金一般全部用作賠付而支付給被保險(xiǎn)人或受益人。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取后，可能發(fā)生保險(xiǎn)事故，也可能不發(fā)生保險(xiǎn)事故，因此，可能是一部分轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金，也可能是全部轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金。

　　3、提取的方法不同。未決賠償準(zhǔn)備金一般是100％的提取。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取方式有兩種：壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)。對(duì)于非壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)法規(guī)定：“除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，經(jīng)營(yíng)其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)中提取保險(xiǎn)費(fèi)50％。對(duì)于壽險(xiǎn)”經(jīng)營(yíng)有壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)按照有效的人壽保險(xiǎn)單的全部?jī)糁堤崛∥吹狡诘呢?zé)任準(zhǔn)備金。