2011年國(guó)際商務(wù)師考試輔導(dǎo)：國(guó)際經(jīng)濟(jì)法(11)
來(lái)源：育路國(guó)際商務(wù)師考試網(wǎng)發(fā)布時(shí)間：2011-06-13 09:31:05
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向買(mǎi)方提供的融資業(yè)務(wù)包括憑信托收據(jù)（trustreceipt）換取單據(jù)和不帶質(zhì)押的融通匯票業(yè)務(wù)。前者指在遠(yuǎn)期付款交單的情況下，代收行按照賣(mài)方指示，允許買(mǎi)方付款前先從代收行借出提貨用單據(jù)。“借貨”用的借條就是信托收據(jù)，由銀行擬訂上面的條款，需要由買(mǎi)方和買(mǎi)方擔(dān)保人（通常是銀行）簽字。由于貨物所有權(quán)屬于銀行（代收行），信托收據(jù)上規(guī)定了代收銀行對(duì)貨物和貨物出售后所收款項(xiàng)的監(jiān)管權(quán)和優(yōu)先權(quán)。此方法通常用于賣(mài)方推銷滯銷貨或開(kāi)拓市場(chǎng)。買(mǎi)方通常是賣(mài)方的代理銷售商。不帶質(zhì)押的融通匯票業(yè)務(wù)指沒(méi)有出口托收票據(jù)作抵押的銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)，屬于銀行信貸范疇。
托收（collection）是指出口商在發(fā)運(yùn)貨物后，將金融票據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)交給本地銀行（托收行），委托后者按照委托人的指示通過(guò)其在進(jìn)口地的代理行或分行向國(guó)外進(jìn)口商收取貨款的一種結(jié)算方式。
（一）托收中的當(dāng)事人
托收業(yè)務(wù)中的基本當(dāng)事人包括委托人（principal）、托收行（remitting bank）、代收行（collecting bank）、提示行（presenting bank）。委托人通常是出口商或任何委托銀行托收票款的人。托收行是出口商所在地的銀行。代收行是進(jìn)口商所在地的銀行。托收行與代收行之間有代理行關(guān)系，以便將托收款項(xiàng)從代收行劃撥至托收行賬戶上。如果代收行與進(jìn)口商不在同一地點(diǎn)，代收行會(huì)委托其在進(jìn)口商所在地的聯(lián)行/分行/代理行向進(jìn)口商/付款人提示票據(jù)和/或單據(jù)。
（二）托收操作程序
托收的基本操作程序是：賣(mài)方根據(jù)合同要求裝運(yùn)貨物，并制備合同要求的單據(jù)。運(yùn)輸單據(jù)（提單）上的收貨人做成可流通形式，以便賣(mài)方控制物權(quán)。賣(mài)方向其銀行即托收行申請(qǐng)托收服務(wù)。根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）規(guī)定：托收委托人（賣(mài)方）須提供準(zhǔn)確的托收指示，被委托的銀行只是盡力替委托人收款，銀行沒(méi)有提供付款承諾，托收業(yè)務(wù)中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。因此，銀行要嚴(yán)格按照委托人的指示辦理托收業(yè)務(wù)，否則銀行要對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)。為此，銀行向委托人提供印有標(biāo)準(zhǔn)條件的托收申請(qǐng)書(shū)，供申請(qǐng)人挑選和填寫(xiě)。賣(mài)方按要求填寫(xiě)完申請(qǐng)書(shū)后，將有關(guān)單據(jù)和托收服務(wù)費(fèi)交給銀行，并從銀行得到回執(zhí)。銀行按照申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容填寫(xiě)托收委托書(shū)（或托收指示），寄給其在國(guó)外的代理行（代收行），代收行嚴(yán)格按照托收指示中的交單條件辦理托收業(yè)務(wù)。
（三）交單條件
交單條件分為：即期付款交單（D/P at sight）、遠(yuǎn)期付款交單（D/P at tenor）和承兌交單（D/A）。當(dāng)交單條件是即期付款交單時(shí)，買(mǎi)方付款贖單后，持提單到承運(yùn)人處提貨。如果是遠(yuǎn)期付款交單，買(mǎi)方先在賣(mài)方開(kāi)出的匯票上承兌，并將其交給代收行，等到匯票到期時(shí)付款贖單。如果是承兌交單，買(mǎi)方承兌賣(mài)方開(kāi)出的遠(yuǎn)期匯票并交給代收行后，代收行放行單據(jù)給買(mǎi)方，買(mǎi)方憑提單提貨，等到匯票到期時(shí)，代收行第二次提示匯票，要求買(mǎi)方付款。也可以憑買(mǎi)方提交的遠(yuǎn)期本票交單，本票內(nèi)容應(yīng)符合托收指示。
