一、匯付
　　(一)匯付的含義及當(dāng)事人
　　匯付(Remittance)又稱(chēng)匯款。指付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其它途徑將款項(xiàng)匯交收款人。國(guó)際貿(mào)易的貨款如采用匯付，一般是由買(mǎi)方按合同約定的條件(如收到單據(jù)或貨物)和時(shí)間，將貨款通過(guò)銀行，匯交給賣(mài)方。
　　在匯付業(yè)務(wù)中，通常有四個(gè)關(guān)系人：
　　1.匯款人(Remitter)。即匯出款項(xiàng)的人， 在進(jìn)出口交易中，匯款人通常是進(jìn)口人。
　　2. 收款人(Payee )。即收取款項(xiàng)的人，在進(jìn)出口交易中通常是出口人。
　　3. 匯出行(Remitting Bank)。即受匯款人的委托、匯出款項(xiàng)的銀行，通常是在進(jìn)口地的銀行。
　　4. 匯入行(Paying Bank)。即受匯出行委托解付匯款的銀行，因此，又稱(chēng)解付行，在對(duì)外貿(mào)易中，通常是出口地的銀行。
　　例：(06年試題)
　　匯付方式涉及哪四個(gè)基本當(dāng)事人?
 

　　匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)，要出具匯款申請(qǐng)書(shū)。此項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)在資本主義國(guó)家被稱(chēng)作是匯款人和匯出行之間的一種契約。匯出行一經(jīng)接受申請(qǐng)就有義務(wù)按照匯款申請(qǐng)書(shū)的指示通知匯入行。
　　(二)匯付的種類(lèi)
　　匯付方式可分為信匯、電匯和票匯三種。
　　1. 信匯(Mail Transfer, 簡(jiǎn)稱(chēng)M/T)。它是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯方式的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較為低廉，但收款人收到匯款的時(shí)間較遲。
　　2. 電匯(Telegraphic Transfer，簡(jiǎn)稱(chēng)T/T)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在另一國(guó)家的分行或代理行(即匯入行)指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是收款人可迅速收到匯款，但費(fèi)用較高。

　　3. 票匯(Remittance by Banker's Demand Draft，簡(jiǎn)稱(chēng)D/D)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票(Banker's Demand Draft)，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。
　　票匯與電、信匯的不同在于票匯的匯入行無(wú)須通知收款人取款，而由收款人持票登門(mén)取款;這種匯票除有限制轉(zhuǎn)讓和流通的規(guī)定外，經(jīng)收款人背書(shū)，可以轉(zhuǎn)讓流通，而電、信匯的收款人則不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。
　　07年考點(diǎn)：電匯流程
 

　　判斷：在采用票匯付款的情況下，由買(mǎi)方購(gòu)買(mǎi)銀行匯票徑寄賣(mài)方，故這種付款方式屬于銀行信用。(錯(cuò)誤)
　　(06年試題)
　　英文縮寫(xiě)為D/D的是( C )
　　A.信匯 B、電匯 C、票匯 D、匯票
　　(三)匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的使用
　　1、預(yù)付款：Payment in advance
　　• 賣(mài)方先收款，后發(fā)貨。
　　• 如“買(mǎi)方應(yīng)該支付XX%給賣(mài)方，在裝船前20天。”
　　2、賒銷(xiāo)：(Open Account)
　　• 賣(mài)方先發(fā)貨，后收款。
　　• 如“買(mǎi)方應(yīng)該在裝船后若干天內(nèi)支付xx%給賣(mài)方。”
　　3、憑單付匯(remittance against documents)
　　進(jìn)口人通過(guò)匯出行將貨款匯給匯入行，并指示匯入行憑出口人提供的單據(jù)向出口人付款。
　　(四)特 點(diǎn)
　　• ㈠資金負(fù)擔(dān)不平衡：預(yù)付下，進(jìn)口人先行墊付，進(jìn)口人可得到資金融通。
　　• ㈡商業(yè)信用，風(fēng)險(xiǎn)大，順匯
　　• ㈢手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少
　　例：(06年試題)
　　信匯、電匯和托收業(yè)務(wù)中的結(jié)算工具與資金流向相同，所以屬于順匯。(否)
　　(05年試題)
　　以下關(guān)于匯付陳述正確的是( D )
　　A、由于匯付方式涉及兩家銀行之間的資金支付，因此匯付屬于銀行信用。
　　B、匯付方式比托收方式更安全，更迅速
　　C、匯付的基本當(dāng)事人是匯款人和收款人
　　匯付屬于順匯性質(zhì)
　　二、托收的含義
　　托收(Collection)是指?jìng)鶛?quán)人(出口人)出具匯票委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口人)收取貨款的一種支付方式。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所使用的托收方式一般都通過(guò)銀行辦理，所以，又叫銀行托收。
　　銀行托收的基本做法是：由出口人根據(jù)發(fā)票金額開(kāi)出以進(jìn)口人為付款人的匯票，向出口地銀行提出托收申請(qǐng)，委托出口地銀行(托收行)通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或往來(lái)銀行(代理行)代向進(jìn)口人收取貨款。
　　三、托收的當(dāng)事人
　　托收方式的當(dāng)事人主要有：
　　1. 委托人(Principal)。它是指委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶(hù)，通常是出口人。
　　2. 托收銀行(Remitting Bank)。它是指接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。
　　3. 代收銀行(Collecting Bank)。它是指接受托收行的委托向付款人收取票款的進(jìn)口地銀行。代收銀行通常是托收銀行的國(guó)外分行或代理行。
　　4. 付款人(Payer)。它通常是指買(mǎi)賣(mài)合同的進(jìn)口人。
　　在托收業(yè)務(wù)中，有時(shí)還可能涉及到另外兩個(gè)當(dāng)事人：一是指示行(Presenting Bank)，是指向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行。提示銀行可以是代收銀行委托與付款人有往來(lái)帳戶(hù)關(guān)系的銀行，也可以由代收銀行自己兼任提示銀行。二是需要時(shí)的代理(Customer’s Representative in Case-of-need)，即委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜的代理人。
　　四、托收的種類(lèi)

　　托收可根據(jù)所使用的匯票的不同，分為光票托收和跟單托收。國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大多采用跟單托收。在跟單托收情況下，根據(jù)交單條件的不同，又可分為付款交單和承兌交單兩種。
　　1. 付款交單
　　付款交單(Documents against Payment，簡(jiǎn)稱(chēng)D/P)是指出口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。即出口人發(fā)貨后，取得裝運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收，并在托收委托書(shū)中指示銀行，只有在進(jìn)口人付清貨款后，才能把裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。
　　按付款時(shí)間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種：
 

　　2. 承兌交單
　　承兌交單(Documents against Acceptance，簡(jiǎn)寫(xiě)D/A)是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。由于承兌交單是進(jìn)口人只要在匯票上承兌之后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物。也就是說(shuō)，出口人已交出了物權(quán)憑證，其收款的保障依賴(lài)進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此，出口人對(duì)接受這種方式，一般采用很慎重的態(tài)度。
　　例：(本題05、06年都出現(xiàn)了)
　　采用托收方式結(jié)算時(shí)，如發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商財(cái)務(wù)狀況惡化，出口商應(yīng)采取承兌交單的交單方式。(否)

　　例：(05年試題)
　　D/A方式下既可以使用即期匯票也可以使用遠(yuǎn)期匯票，但必須是商業(yè)匯票。(否)
　　(06年試題)
　　根據(jù)《URC522》，D/A90天遠(yuǎn)期，代收行應(yīng)在什么時(shí)候交單( B )
　　A、收到單據(jù)后7個(gè)工作日
　　B、承兌后交單
　　C、船到港后交單
　　D、承兌后付款時(shí)交單
　　五、跟單托收方式下的資金融通
　　1、 托收出口押匯
　　出口托收押匯是指托收行以出口商開(kāi)出的匯票和全套單據(jù)為抵押，向出口商墊付貨款的有追索權(quán)的融資方式。它的前提是貿(mào)易采用托收結(jié)算方式。它與出口信用證押匯的主要區(qū)別是，它沒(méi)有銀行的信用保證，能否收回貨款完全取決于進(jìn)口商的資信，因而風(fēng)險(xiǎn)較大，押匯利率也較高。
　　2、 憑信托收據(jù)借單
　　所謂信托收據(jù)，就是指進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書(shū)面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的受托人身份為提貨、報(bào)關(guān) 、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。這是代收行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，而與出口人無(wú)關(guān)。因此，如代收行借了單據(jù)后，匯票到期不能收到貨款，則代收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)全部責(zé)任。但如系出口人指示代收行借單，就是由出口人主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借給進(jìn)口人，即所謂付款交單憑信托收據(jù)借單(D/P·T/R)，那么進(jìn)口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨。日后如果進(jìn)口人在匯票到期時(shí)拒付，則與銀行無(wú)關(guān)，應(yīng)由出口人自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
　　例：(05年試題)
　　托收方式下，信托收據(jù)實(shí)質(zhì)上是銀行向進(jìn)口商提供資金融通的一種方式。(是)
　　六、托收方式的特點(diǎn)和應(yīng)用
　　1、風(fēng)險(xiǎn)大。
　　2、進(jìn)出口雙方的資金負(fù)擔(dān)不平衡。
　　七、出口貿(mào)易中使用托收方式時(shí)應(yīng)予注意的問(wèn)題
　　1、 認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)
　　2、 了解商品在進(jìn)口國(guó)的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、熟悉進(jìn)口國(guó)貿(mào)易管制和外匯管制
　　3、 了解進(jìn)口國(guó)的習(xí)慣做法
　　4、 健全的財(cái)務(wù)管理制度
　　5、 嚴(yán)格按照合同規(guī)定裝運(yùn)貨物、制作單據(jù)
　　6、 應(yīng)力爭(zhēng)自辦貨運(yùn)保險(xiǎn)，即出口人必須爭(zhēng)取以CIF或CIP條件成交。
　　例：(05年試題)
　　出口交易中采用了D/P方式，出口人投保了“賣(mài)方利益險(xiǎn)”，貨物安全到達(dá)目的港，但進(jìn)口人拒絕付款，出口人可以憑保險(xiǎn)單據(jù)向保險(xiǎn)公司索賠。(否)
　　分析：在貨物遇險(xiǎn)時(shí)，進(jìn)口人拒絕付款的情況下，才可以索賠。