2012年國際商務(wù)師考試《專業(yè)知識》輔導(dǎo)（4）
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2011-12-03 09:58:08
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國際商務(wù)師考試《專業(yè)知識》知識點(diǎn)輔導(dǎo)
一、短期出口融資
短期出口融資是指對出口貿(mào)易提供的、期限在一年以下的融資。根據(jù)發(fā)放信貸主體（授信人）和對象（受信人）的不同，大致可以分為五種形式：
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進(jìn)口商對出口商提供的商業(yè)信用是指進(jìn)口商在收到貨物之前，對出口商的預(yù)付貨款。預(yù)付款有兩種形式；一種是定金；另一種是進(jìn)口商對出口商提供的商業(yè)信用。后者的期限較長，信用金額也較大，而且一般要收取利息。這種融資方式目前并不常見。
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透支是指銀行在客戶的往來賬戶上核定一個(gè)透支額度，允許客戶隨時(shí)動(dòng)用這筆款項(xiàng)，以后由客戶的銷售收入自動(dòng)沖減透支余額的融資方式。與貸款方式相比，透支的特點(diǎn)在于：當(dāng)客戶動(dòng)用透支額度時(shí)，不必負(fù)擔(dān)利息；動(dòng)用的款項(xiàng)可以隨時(shí)償還，具有高度的靈活性。但是，它的利率通常較高。采用這種融資方式，要求出口商與銀行有密切的業(yè)務(wù)關(guān)系，而且出口商要有良好的資信。
定期放款指銀行將一筆固定期限的資金轉(zhuǎn)入客戶的往來賬戶，并從貸放之日起開始計(jì)算貸款利息的融資方式。在客戶未動(dòng)用貸款時(shí)，它作為客戶的存款而產(chǎn)生利息、但是，客戶仍要承擔(dān)存放款利息的差額費(fèi)用。定期放款通常不允許提前償還，除非客戶愿意支付罰金。罰金相當(dāng)于銀行在該筆貸款上損失的收益。定期放款可分為抵押放款和無抵押放款。
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出口押匯是指出口商在貨物運(yùn)出后，持銀行要求的單證向銀行申請以此單證為抵押的貸款。它是短期貿(mào)易融資中使用最多的融資方式，可以分為出口信用證押匯和出口托收押匯兩類。
出口信用證押匯是指出口商以信用證及信用證規(guī)定的全套單據(jù)為抵押品，向議付行申請的出口押匯。它的前提是貿(mào)易采用信用證結(jié)算方式。
出口托收押匯是指托收行以出口商開出的匯票和全套單據(jù)為抵押，向出口商墊付貨款的有追索權(quán)的融資方式。它的前提是貿(mào)易采用托收結(jié)算方式。它與出口信用證押匯的主要區(qū)別是，它沒有銀行的信用保證，能否收回貨款完全取決于進(jìn)口商的資信，因而風(fēng)險(xiǎn)較大，押匯利率也較高。
（四）打包放款
打包放款是指銀行以國外開來的信用證為抵押，向出口商提供裝船前的貿(mào)易融資。由于這種貸款是以處于打包階段的貨物作為抵押品，故此稱為打包放款。
打包放款對出口商的好處是：①擴(kuò)大出口融資的范圍，擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)。在出口商自身資金緊缺而又無法爭取到預(yù)付貨款的支付條件時(shí)，幫助出口商順利組織貨源、開展業(yè)務(wù)、把握貿(mào)易機(jī)會(huì)；②減少資金占壓。在生產(chǎn)、采購等備貨階段都不必占用出口商的自有資金，幫助企業(yè)按期、按質(zhì)、按量完成出口商品的生產(chǎn)和交貨發(fā)揮了重要的作用，緩解了出口商的流動(dòng)資金壓力；③銀行的出口信貸資金，從原來的流通領(lǐng)域到生產(chǎn)領(lǐng)域，進(jìn)一步滿足了出口收匯的需要；
�。ㄎ澹┻h(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)
遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，是指銀行及其他金融機(jī)構(gòu)有追索權(quán)地購買經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票的融資方式。其中，最常見的是遠(yuǎn)期信用證貼現(xiàn)，即出口商以遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票辦理貼現(xiàn)。
�。�2006年試題）
遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)是一種融資方式。它是指銀行及其它金融機(jī)構(gòu)有追索權(quán)地購買經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票的業(yè)務(wù)。（是）
二、短期進(jìn)口融資
短期進(jìn)口融資是指對進(jìn)口貿(mào)易提供的、期限不超過一年的融資，主要有以下幾種方式：
1.出口商對進(jìn)口商的商業(yè)信用
出口商對進(jìn)口商提供商業(yè)信用，是指出口商向進(jìn)口商提供延期付款的融資便利。它包括開立賬戶信用和票據(jù)信用。
開立賬戶信用指進(jìn)出口商根據(jù)購銷協(xié)議分別將應(yīng)付和應(yīng)收款項(xiàng)貸記和借記在相應(yīng)的銀行往來賬戶上的融資方式。出口商在貨物裝船后，將應(yīng)收款項(xiàng)借記在進(jìn)口商的賬戶上；進(jìn)口商同時(shí)將應(yīng)付款項(xiàng)貸記在出口商的賬戶上。進(jìn)口商在約定的期限向出口商付款。
票據(jù)信用是由進(jìn)口商承兌出口商開出的遠(yuǎn)期匯票，并在匯票到期時(shí)支付票面金額的融資方式。
2.銀行對進(jìn)口商的信貸
銀行對進(jìn)口商提供的信貸有承兌信用和放款兩種形式。
1）承兌信用指進(jìn)口商的銀行承兌出口商向進(jìn)口商開出的匯票，出口商向承兌銀行提示付款，進(jìn)口商于付款日前將款項(xiàng)交付承兌銀行，由銀行向出口商兌付匯票。銀行承兌是銀行為對外貿(mào)易融通資金的主要形式之一。
2）放款
銀行對進(jìn)口商的放款方式主要有透支、商品抵押放款和進(jìn)口押匯。
第一，透支：在進(jìn)口信貸業(yè)務(wù)方面，西方國家的銀行對其關(guān)系密切的工商企業(yè)提供透支信用。根據(jù)契約，銀行允許工商企業(yè)向銀行簽發(fā)超過其往來賬戶余額一定余額的支票。
第二，商品抵押放款：通常的方式是銀行應(yīng)進(jìn)口商的委托，開立以出口商為受益人的憑貨物單據(jù)付出現(xiàn)款的信用證。出口商提交貨運(yùn)單據(jù)，成為銀行代付貨款的保證。
第三，進(jìn)口押匯：進(jìn)口商以其進(jìn)口的商品作為抵押，從銀行取得融資的業(yè)務(wù)即為進(jìn)口押匯。
（2006年試題，也是2004年外銷員試題）
例：
銀行對進(jìn)口商的放款方式主要有（ BDE ）
A.打包放款
B.透支
C.遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)
D.商品抵押放款
E.進(jìn)口押匯
