2012年單證員考試之出口企業(yè)審證注意的問(wèn)題(1)
來(lái)源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2012-12-06 08:59:39
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一、有關(guān)信用證的真實(shí)性問(wèn)題
所謂信用證的真實(shí)性，是指信用證上顯示開證行的有關(guān)“簽名”（指信開證）或“密押”（指電開證）真實(shí)與否，有無(wú)偽造嫌疑。跟單信用證統(tǒng)一慣例《500》第七條闡述：“信用證可經(jīng)另一家銀行（通知行）通知受益人，而通知行無(wú)須承擔(dān)責(zé)任。如通知行決定通知信用證，它應(yīng)合理審慎地核驗(yàn)所通知信用證的表面真實(shí)性。如通知行決定不通知信用證，它必須不延誤地告知開證行”。開證行在開立信用證時(shí)，一般會(huì)選擇受益人所在地的某家銀行作為通知行，委托其將信用證轉(zhuǎn)交受益人（即出口企業(yè)）。該通知行通常與開證行建有代理業(yè)務(wù)關(guān)系，互換控制文件（CONTROL DOCUMENTS，包括銀行印鑒樣本“AUTHORIZED SIGNATURES”和密押“TEST KEY”）。因而，通知行有責(zé)任和有能力辨別來(lái)證的真?zhèn)巍Ｍㄖ泻藢?duì)來(lái)證印、押是否真實(shí)，主要有三種情況：①通行行與開證行彼此之間直接擁有控制文件。在此情況下，通知行核對(duì)信用證時(shí)，若是電開證，則在該證上方蓋上“密押已符”印章，并加上核押?jiǎn)T私章，表示來(lái)證真實(shí)；若是信開證，則在該證下方蓋上“印鑒已符”印章，并加上核印員私章，亦表示來(lái)證真實(shí)。反之，假如證上注明“密押未符”或“印鑒未符”，則意味著來(lái)證的真實(shí)性尚未確定，通知行正聯(lián)系查詢，結(jié)果待告。②來(lái)證須經(jīng)通知行的聯(lián)行或代理行證實(shí)的情況。有些來(lái)證因開證行與通知行并無(wú)印押關(guān)系，而需委托通知行之聯(lián)行或代理行代為證實(shí)。例如，新加坡運(yùn)通銀行（AMERICAN EXPRESS BANK LTD， SINGAPORE）經(jīng)某中行通知之電開證，在電文最后注明：“TEST FOR USD102，958.00 WITH YOUR SINGAPORE OFFICE， PLS COMMUNICATE WITH THEM ”以及印尼國(guó)家銀行（BANK NEGARA INDONESIA ）來(lái)證開頭注明：“TEST WILL BE PROVIDED BY YOUR SINGAPORE OFFICE”，兩者都表示要通過(guò)新加坡中行電訊證實(shí)。對(duì)此，通知行在來(lái)證上批注“密押未符”和“待查”字樣，待去電及收電查實(shí)后，再用信函另告。③來(lái)證須經(jīng)其它兩家銀行證實(shí)的情況。某些來(lái)證的開證行因資力較小，關(guān)系網(wǎng)狹窄，所委托的代理行亦往往能力有限，不能直接與通知行（指受益人所在地銀行）聯(lián)系，而必須通過(guò)另一家銀行（通常為通知行的聯(lián)行或代理行）再予以證實(shí)。例如，吉布提阿爾-巴拉卡銀行（BANQUE AL BARAKA DJIBOUTI）某電開證經(jīng)北京中行總行轉(zhuǎn)來(lái)北海中行，上面注明“WITH TEST XXXX DTD XXX FOR USD 55.275/=TESTED BETWEEN OURSELVES AND UBAF HONGKONG LTD， HONGKONG. PLS CONTACT THEM FOR AUTHENTICATION.”（意即使用開證行和香港尤巴夫銀行之間的密押，請(qǐng)聯(lián)系查實(shí)）。在北京中行總行電查香港尤巴夫銀行后，該行另以加押電傳證實(shí)：“WE AUTHENTICATE THAT THE TEST XXXX FOR USD XXX DATED XXX FROM BANQUE AL BARAKA DJIBOUTI IS CORRECT”，且由北京中行總行再轉(zhuǎn)告北海中行�？梢�，這種情況非常復(fù)雜。當(dāng)今，一些不法商人偽造信用證詐騙貨物之事屢見不鮮，稍有不慎，就會(huì)上當(dāng)受騙。故出口企業(yè)在審證時(shí)，應(yīng)注意審核來(lái)證是否注明印、押已符。只有印、押相符，即來(lái)證已被證明真實(shí)無(wú)誤后，才可考慮出貨；倘若印、押未符，則須等候通知，并時(shí)常與通知行聯(lián)系查詢，千萬(wàn)不可輕信進(jìn)口商之言而急于發(fā)貨，以免被詐。
二、有關(guān)信用證的完整性問(wèn)題
出口企業(yè)簽收信用證時(shí)，應(yīng)仔細(xì)檢查來(lái)證內(nèi)容是否齊全完整。因?yàn)椤?00》第十六條已闡明：“銀行對(duì)由于任何文電、信函或單據(jù)傳遞中發(fā)生延誤及/或遺失所造成的后果，或?qū)τ谌魏坞娪崅鬟f過(guò)程中發(fā)生的延誤、殘缺或其它差錯(cuò)，概不負(fù)責(zé)”。內(nèi)容不全的信用證主要有：①來(lái)證缺少某部分。有些信用證注明由兩部分構(gòu)成，但收到后卻發(fā)覺缺少其中一部分。例如，某電開證開頭注明“27/SEQUENTIAL OF TOTAL 1/2”，據(jù)此可知后面必有另一部分：“27/SEQUENTIAL OF TOTAL 2/2”，可是收電時(shí)并無(wú)后者。這時(shí)，通知行或先將第一部分通知受益人，并附函批注“原證未全，第二部分待告”，或者留待另一部分到后，才一起作正式通知。又如某行電開證有這樣條款：“COVERING SHIPMENT OF： BAMBOO PRODUCTS AS PER PART S/C XXXX DTD XXX FOR USD15，322.30 BEING FULL PART OF THIS CREDIT AND FORWARDED TO YOU VIA AIRMAIL”（證明裝運(yùn)：竹制品，按照某年某月某日金額為USD15，322.30的部分合同第某號(hào)，該合同構(gòu)成本證全部，且用空郵轉(zhuǎn)交你方）。這示意收到該電文后，仍需等候開證行郵寄相關(guān)之合同，方為完整。對(duì)此，出口企業(yè)必須做好有關(guān)記錄以查收。②來(lái)證條款殘缺或遺漏。這常見于電開證，主要原因是電傳機(jī)線路故障或電傳員發(fā)送疏忽所致。對(duì)此，通知行一般在來(lái)證上或通知函上注明“有錯(cuò)待查”字樣，出口企業(yè)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系查詢。③來(lái)證欠缺所注附頁(yè)。在信開證中，一些來(lái)證的貨物描述欄常顯示：“COVERING DETAILS AS PER ATTACHED SHEET”（詳細(xì)參照附頁(yè)）。若是附頁(yè)，通常這樣加注：“ATTACHED TO AND FORMING AN INTEGRAL PART OF LETTER OF CREDIT NO.XXX”（附頁(yè)成為本證之一部分）。故一旦查無(wú)該附頁(yè)，則必須迅速向有關(guān)方面查詢，以確保來(lái)證的完整無(wú)缺。
三、有關(guān)信用證的有效性問(wèn)題
在大多數(shù)情況下，信用證一經(jīng)開出，即為有效。然而，某些來(lái)證由于加列了制約性的特殊條款，因之在一定意義上來(lái)說(shuō)，屬于未生效信用證。例如，某銀行來(lái)證有如下條款：“THIS DOCUMENTARY CREDIT IS NOT TO BE OPERATIVE UNLESS BENEFICIARIES SEND A SAMPLE OF GOODS AND TO BE ACCEPTED BY THE OPENERS AND YOU RECEIVED OUR TESTED TELEX ADVICE IN THIS RESPECT.”（本跟單信用證暫不生效，除非受益人寄出貨物樣品并被開證人接受，而且你方已收到有關(guān)我行之加押電傳通知，方為有效。）顯而易見，該信用證的生效是有條件的，只有滿足了相關(guān)的條件后，才可使用。又如，某來(lái)證規(guī)定“SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYER‘S SHIPPING INSTRUCTIONS NOMINATING NAME OF CARRYING VESSEL IN THE FORM OF OUR AUTHENTICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK A