2012年單證員考試繕制與操作輔導(dǎo)單據(jù)相符標(biāo)準(zhǔn)
來(lái)源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2012-12-04 10:50:04
信用證業(yè)務(wù)的關(guān)鍵就是確定單據(jù)是否相符，因而單據(jù)相符的標(biāo)準(zhǔn)尤為重要，深刻領(lǐng)會(huì)UCP600的關(guān)鍵在于掌握新的審單原則。UCP500的審單標(biāo)準(zhǔn)是“單證相符、單單不得互不一致”，單據(jù)之間表面不一致，即視為表面與信用證條款不符，審單標(biāo)準(zhǔn)的“模糊”和對(duì)審單“相符”標(biāo)準(zhǔn)的不同理解，成為導(dǎo)致信用證糾紛的主要根源。“單證不符”現(xiàn)象一直居高不下。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在根據(jù)UCP500操作的信用證業(yè)務(wù)中，“單證不符”現(xiàn)象超過(guò)65%，甚至高達(dá)80%，嚴(yán)重影響了銀行信用證業(yè)務(wù)的聲譽(yù)。而且一些不法分子經(jīng)常會(huì)利用信用證機(jī)械刻板的“單證一致”付款機(jī)制來(lái)進(jìn)行詐騙，信用證本身不能防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。信用證的使用率迅速下降，在歐美國(guó)家的使用率只占10%左右，并且還有進(jìn)一步縮小的趨勢(shì)。UCP600審單標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)擺脫了“機(jī)械、刻板”的規(guī)定，放棄了過(guò)去強(qiáng)調(diào)的單據(jù)之間以及單證之間完全相符的“鏡像”原則，相反，強(qiáng)調(diào)只要單證的內(nèi)容“不矛盾”或者“不沖突”，即可確定單證相符，從而最大限度地杜絕信用證當(dāng)事人因?yàn)榛A(chǔ)交易的糾紛轉(zhuǎn)而以所謂單據(jù)存在不符點(diǎn)為由拒絕承兌或付款的情況隨意發(fā)生。可見(jiàn)UCP600的修訂對(duì)于國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)的影響是巨大而深遠(yuǎn)的，信用證業(yè)務(wù)操作也會(huì)發(fā)生質(zhì)的變化，也必將面臨著新的挑戰(zhàn)和法律質(zhì)疑，才能真正掌握和運(yùn)用其精神并靈活地運(yùn)用于實(shí)務(wù)之中。本文著眼于業(yè)務(wù)實(shí)際，結(jié)合UCP600和最高人民法院公布的關(guān)于審理信用證糾紛的司法解釋?zhuān)治鰧弳螛?biāo)準(zhǔn)等相關(guān)問(wèn)題，以期對(duì)信用證當(dāng)事人有所啟發(fā)。
一、相符交單
UCP600關(guān)于單據(jù)相符的標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)單而清晰，即提交的單據(jù)必須與信用證條款、UCP600中的相關(guān)規(guī)定以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相符。三者之間是并列關(guān)系。2002年ICC頒布的《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（ISBP）的標(biāo)準(zhǔn)是靈活的和不斷豐富的，因?yàn)樗嬖谟贗CC發(fā)表的咨詢(xún)意見(jiàn)中，存在于ISBP中，存在于信用證專(zhuān)家的權(quán)威論斷中，也存在于權(quán)威法院判例中，也存在于當(dāng)?shù)匦庞米C業(yè)務(wù)實(shí)踐中，由此可見(jiàn)它具有一定程度的不確定性。從某種意義上說(shuō)，只有法院的判決是最后的標(biāo)準(zhǔn)。
二、審單標(biāo)準(zhǔn)
UCP600倡導(dǎo)放“不得矛盾”精神。即使在單證之間也不要求“等同”（identical），僅要求“不得矛盾”（mustnotconflictwith），這樣比過(guò)去單單之間“不得互不一致”（not inconsistentwith）的說(shuō)法更體現(xiàn)了審單標(biāo)準(zhǔn)寬松化的傾向。如UCP600第十四條d款規(guī)定：“單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致、但不得矛盾。”當(dāng)然該條款并不表明審單放棄了“相符”的原則，只是相對(duì)而言更為寬松和靈活。過(guò)去銀行根據(jù)所謂“嚴(yán)格相符”的原則大量退單，UCP600相對(duì)更為寬松的審單原則，使得銀行在具體業(yè)務(wù)審單時(shí)，更靈活地處理單證、單據(jù)，既體現(xiàn)了保持信用證高效性、低成本性和迅速性，又顯示了公平性和信譽(yù)度，對(duì)信用證業(yè)務(wù)的開(kāi)展無(wú)疑是有利的ISBP對(duì)其規(guī)定的審單標(biāo)準(zhǔn)具體明確。ISBP（即《關(guān)于審核信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》第24條規(guī)定的審單標(biāo)準(zhǔn)是：“信用證項(xiàng)下提交的單據(jù)在表面上不得互相矛盾。該原則并不要求數(shù)據(jù)內(nèi)容完全同一，而僅僅要求單據(jù)不得互相矛盾。”（英文原文：Documents presented under a creditmust not appear to be inconsistent with each other.The requirement is not that the data content be identical，merely that the documentsnot be inconsistent.）需指出的是，文中使用了單詞“identical”（意思是similar in every detail）的否定形式。
最高人民法院規(guī)定的審單標(biāo)準(zhǔn)，符合國(guó)際發(fā)展趨勢(shì)。最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》確立了“信用證項(xiàng)下單據(jù)與信用證條款之間、單據(jù)與單據(jù)之間在表面上不完全一致，但并不導(dǎo)致相互之間產(chǎn)生歧義的，不應(yīng)認(rèn)定為不符點(diǎn)。”的靈活寬松的審單原則，完全符合審單標(biāo)準(zhǔn)發(fā)展趨勢(shì)，擯棄了“嚴(yán)格一致”的機(jī)械要求，其規(guī)定的審單原則與UCP600確定的審單原則本質(zhì)上一致，極具實(shí)踐指導(dǎo)性。
三、審單中常遇到的熱點(diǎn)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)看到，UCP600尚未解決目前信用證實(shí)務(wù)中遇到的所有問(wèn)題，它與URC522、ISBP、ISP98、eUCP并行，操作難度加大，這就需要我們?cè)趯?shí)務(wù)中不斷進(jìn)行研究和探索，來(lái)靈活地解決信用證實(shí)務(wù)中的各種問(wèn)題。下面，就經(jīng)常遇到的審單熱點(diǎn)問(wèn)題，談?wù)効捶ā?/p>
1.如何處理拼寫(xiě)錯(cuò)誤？
業(yè)務(wù)人員收到信用證后，首先要認(rèn)真審查信用證條款，尤其對(duì)貨物的名稱(chēng)、規(guī)格描述、啟運(yùn)和目的港、單據(jù)名稱(chēng)等，還要注意前后是否一致，有無(wú)矛盾和沖突。發(fā)現(xiàn)拼寫(xiě)錯(cuò)誤后，先分析錯(cuò)誤的性質(zhì)，該錯(cuò)誤是否引起嚴(yán)重的誤解？“術(shù)業(yè)有專(zhuān)攻”，及時(shí)請(qǐng)教銀行專(zhuān)業(yè)人士往往能事半功倍。特別指出的是，對(duì)于重要的錯(cuò)誤，要聯(lián)系客戶(hù)及時(shí)修改。不要認(rèn)為客戶(hù)會(huì)反感，須知之所以開(kāi)信用證，本身就是意味著不信任。真正的客戶(hù)應(yīng)該贊賞受益人的嚴(yán)謹(jǐn)，往往只有蓄意行騙的客戶(hù)才會(huì)找出種種借口而不修改信用證。客戶(hù)執(zhí)意不改，才應(yīng)該倍加小心。即便如此，在業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)中，必然會(huì)產(chǎn)生拼寫(xiě)錯(cuò)誤或者打字錯(cuò)誤，哪些可以拒付，哪些可以視為不符點(diǎn)，往往很難掌握，基本原則就是：如果拼寫(xiě)或者打字錯(cuò)誤并不影響所在句子的含義，就不構(gòu)成單據(jù)不符。難點(diǎn)是如何判斷該錯(cuò)誤沒(méi)有影響單詞或者句子的含義，卻是人的主管判斷，主要靠常識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和權(quán)威先例的支持，要結(jié)合具體的語(yǔ)境并聯(lián)系其他提及的單據(jù)做綜合判斷。一般的講，對(duì)于日期和數(shù)字等打錯(cuò)，往往被視為不符點(diǎn)；而對(duì)于典型的由于作單人的不小心造成的，構(gòu)不成歧義的，一般不構(gòu)成不符點(diǎn)。但是，應(yīng)該特別指出的是，對(duì)任何不符點(diǎn)的最終認(rèn)可權(quán)在當(dāng)?shù)胤ㄔ骸?/p>
2.如何處理貨物描述？
首先，發(fā)票上的貨物描述要嚴(yán)格依據(jù)信用證；其他單據(jù)包括提單中的貨物描述則不需要照搬發(fā)票上的文字，只要和信用證的描述不矛盾即可。UCP600第14條e款規(guī)定：“除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述，如果有的話(huà)，可使用與信用證中的描述不矛盾的概括性用語(yǔ)。”，添加了“如果有的話(huà)（ifstated）”的措詞，就是說(shuō)不是所有的單據(jù)都必須顯示貨描之意，其他單據(jù)可以不顯示貨描，但是要通過(guò)發(fā)票號(hào)或數(shù)量或款式編號(hào)等顯示其關(guān)聯(lián)；如果顯示了，可以使用概括性用語(yǔ)，只要與信用證中規(guī)定的貨描不矛盾即可。
3.如何處理非規(guī)定單據(jù)？
UCP500對(duì)此的規(guī)定是：銀行將不審核非規(guī)定單據(jù)，如果收到了，應(yīng)退回交單人或者將其照轉(zhuǎn)，并對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任。UCP600第14條g款的規(guī)定是：提交的非信用證要求的單據(jù)將不理會(huì)，并可退回交單人。就是說(shuō)，相關(guān)銀行不應(yīng)審核額外單據(jù)，不能照轉(zhuǎn)這些單據(jù)，只能退還交單人，也不能因?yàn)轭~外單據(jù)中的不符點(diǎn)為有來(lái)拒付。實(shí)務(wù)中因?yàn)轭~外單據(jù)發(fā)生的問(wèn)題層出不窮，比如要求提供5份發(fā)票，受益人提供了6份，正好一份出現(xiàn)了小差錯(cuò)，那么，這份發(fā)票是額外發(fā)票不予審核呢？如果相關(guān)銀行當(dāng)成了不符點(diǎn)來(lái)拒付呢？可見(jiàn)，實(shí)際中對(duì)此有不同理解，因此受益人只要提供信用證里規(guī)定的單據(jù)，額外的單據(jù)不應(yīng)混同在信用證要求的單據(jù)中一并提交給銀行，以免發(fā)生意外。
4.如何處理非單據(jù)化條件？
很多信用證有類(lèi)似現(xiàn)象：含有一項(xiàng)條件，但是沒(méi)有規(guī)定以何種單據(jù)滿(mǎn)足該條件，則該條件被稱(chēng)為非單據(jù)化條件。對(duì)此，UCP600第14條H款清楚的規(guī)定：對(duì)于非單據(jù)化條件，銀行那個(gè)將視作為規(guī)定而不予理會(huì)。然而，問(wèn)題的難處是如何判斷L/C中的某個(gè)條件是否是非單據(jù)化條件。一般來(lái)講，如果信用證中的某一條件未要求提交具體的單據(jù)來(lái)滿(mǎn)足，但是明顯的和某一條件建立關(guān)聯(lián)，將不被視為非單據(jù)條件。開(kāi)證行要盡量勸阻申請(qǐng)人顯示條件而不明示應(yīng)提交的相應(yīng)單據(jù)的做法；受益人一旦發(fā)現(xiàn)信用證的某個(gè)條件未明確哪個(gè)單據(jù)來(lái)滿(mǎn)足時(shí)，要及時(shí)聯(lián)系相關(guān)業(yè)務(wù)銀行，聽(tīng)取專(zhuān)業(yè)人士的建議和分析，切記不要輕易的視為非單據(jù)條件而置之不理，要及時(shí)聯(lián)系申請(qǐng)人和開(kāi)證行修改。特別是，中東國(guó)家的信用證往往有很多非單據(jù)化的條件，有些條件前后矛盾，有些條件看似簡(jiǎn)單，卻難以滿(mǎn)足，此時(shí)堅(jiān)持改證往往是明智之舉。
5.如何處理地址問(wèn)題？
受益人和申請(qǐng)人在處理地址問(wèn)題時(shí)：首先，單據(jù)中的受益人和申請(qǐng)人的地址不需要和信用證及其他規(guī)定單據(jù)相同，但是必須和信用證中規(guī)定的地址同一國(guó)。例外是如果信用證明確規(guī)定了某一單據(jù)必須顯示信用證中規(guī)定的受益人和申請(qǐng)人的地址，則必須首先適用。其次，明確了受益人和申請(qǐng)人的聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)（比如電話(huà)、傳真、郵件地址等等）作為其地址的一部分時(shí)，如果在信用證里出現(xiàn)，將不予理會(huì)。最后，申請(qǐng)人的地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)作為UCP600所規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)的收貨人或者被通知方細(xì)節(jié)的一部分時(shí)，必須和信用證規(guī)定的相同。