命題考點九 籌資管理教材解讀(2)
來源：育路教育網(wǎng)發(fā)布時間：2012-07-11
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「考題回顧」
「2010年度考試真題」
施工企業(yè)從建設單位取得工程預付款，屬于企業(yè)籌資方式中的（ �。┗I資。
A.融資租賃
B.短期借款
C.長期借款
D.商業(yè)信用
「答案」D本題考核的是商業(yè)信用籌資。商業(yè)信用籌資的形式主要包括應付賬款、應付票據(jù)、預收賬款等。預收賬款是指賣方企業(yè)在交付貨款之前向買方預先收取部分或全部貨款的信用形式。預收賬款是一種典型的商業(yè)信用形式。例如施工企業(yè)向建設單位、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等發(fā)包單位收取的預收備料款和預收工程款等均屬于商業(yè)信用籌資方式。
「2009年度考試真題」
某項目貸款籌資總額18萬元，籌資費率為10%，貸款年利率為9%，不考慮資金的時間價值，則該項貸款的資金成本率為（ ）。
A.8.10%
B.9.00%
C.10.00%
D.11.10%
「答案」C本題考核的是資金成本率的計算。
「2007年度考試真題」
1.銀行短期借款信用條件中的補償性余額條款是指（ �。�
A.借款人要對貸款限額未使用部分支付補償費
B借款人在銀行中保持按實際借用額的一定比例計算的最低存款余額
C.銀行如果不能及時向借款人貸款，需要向借款人支付補償金
D.借款人如果不能按時還款需要向銀行支付補償金
「答案」B本題考核的是補償性余額條款的主要內(nèi)容。補償性余額是指銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額的一定百分比（通常為10%～20%）計算的最低存款余額。
2.某施工企業(yè)發(fā)行債券的票面利率為12%，發(fā)行時市場利率為8%，為協(xié)調(diào)購銷雙方利益，則企業(yè)應采用（ ）發(fā)行價格。
A.折價
B溢價
C平價
D.減價
「答案」B本題考核的是債券發(fā)行價格的判斷。溢價：當票面利率高于市場利率時，以高于債券票面金額的價格為發(fā)行價格。
「2006年度考試真題」
1.企業(yè)商業(yè)信用籌資包括（ �。�。
A.應收賬款
B.預付賬款
C.應收票據(jù)
D.票據(jù)貼現(xiàn)
「答案」D本題考核的是商業(yè)信用籌資的內(nèi)容。商業(yè)信用是指在商品交易中以延期付款或預收貨款的方式進行購銷活動所形成的借貸關系，它是企業(yè)之間的一種直接信用關系。商業(yè)信用運用廣泛，在企業(yè)短期資金來源中占有相當大的比重。商業(yè)信用的形式主要包括應付賬款、應付票據(jù)、預收賬款等。
2.采用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議向銀行借款時，企業(yè)（ ）。
A.可以周轉(zhuǎn)使用信貸資金，貸款額度不受限制
B.在有效期和最高限額內(nèi)，可在任何時候借款
C可以周轉(zhuǎn)使用信貸資金，不必償還本金
D.必須按規(guī)定的周期和固定的金額借款
「答案」B本題考核的是周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議內(nèi)容。周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議是指銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)議。在協(xié)議的有效期內(nèi)，只要企業(yè)的借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費。
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