2012年單證員考試基礎(chǔ)理論知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo)講義（5）
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2011-10-27 11:51:05
為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)單證員考試課程 全面的了解單證員考試的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了2011年單證員考試相關(guān)資料，希望對您參加本次考試有所幫助！
第二節(jié) 國際結(jié)算的基本方式
結(jié)算方式有“三主四副”，三主即匯付、托收、跟單信用證，四副即銀行信用證（銀行保函）、保付代理、包買票據(jù)、備用信用證。
一、匯付
（一）概念：進(jìn)口方通過銀行匯款出口方的行為，最簡單的結(jié)算方式。它基于商業(yè)信用，銀行僅提供服務(wù)，買方賣方之間提供了商業(yè)信用與資金融通。信用提供方風(fēng)險(xiǎn)較大。適用定金、尾款、傭金的收取、分期支付貨款等。
�。ǘ﹨R付當(dāng)事人：1、匯款人 2、匯出行 3、收款人 4、匯入行（也稱解付行，常是匯出行的代理行）
�。ㄈ﹨R付種類：
1、電匯（T/T）telegraphic transter匯款人出具匯款申請書、交款、交費(fèi)，匯出行則用電傳、電報(bào)、SWIFT等電訊手段發(fā)出付款委托通知書（匯出行出具）給匯入行，由其向收款人解付。解付行收單后解付并將單寄回匯出行，索回墊款，而匯出行將收款人的收據(jù)轉(zhuǎn)交付款人做帳。
2、信匯（M/T）mail transfer匯出行則是以郵政航空信件方式向匯入行發(fā)出付款委托書。然后由匯入行解付收款人。
3、票匯（D/D）remittance by banker‘s Demand Draft匯款人向匯出行申請銀行即期匯票（以解付行為付款人），然后將銀行即期匯票自行寄交收款人，收款人憑票到匯入行取款。
貨款和付款通知沿著相同的方向從進(jìn)口國到出口國移動(dòng)，因此匯付的三種方式都是順匯。電匯、信匯、票匯基本上都屬于賒銷。
�。ㄋ模┫鄬�(yōu)點(diǎn)（信用證）：
a、手續(xù)簡單、費(fèi)用低廉，但資金負(fù)擔(dān)不平衡、風(fēng)險(xiǎn)大
b、無銀行信用參與，銀行僅提供服務(wù)，完全基于交易雙方的商業(yè)信用；為了解決風(fēng)險(xiǎn)問題。
�。ㄎ澹�、憑單付匯remittance against documents進(jìn)口人通過銀行以信匯或電匯等形式將貨款匯給出口行，出口行（匯入行）接到匯出行匯款通知，即通知出口人提供匯款通知書上指定的貨運(yùn)、貨權(quán)單據(jù)取款。
外貿(mào)實(shí)務(wù)中，出口時(shí)如果是票匯或信匯，一定要查實(shí)貨款后再發(fā)貨。
第三節(jié) 托收
一、定義：collection銀行接受委托人指示，處理金融單據(jù)和 / 或商業(yè)單據(jù)，以便取得承兌或付款，同時(shí)交出商業(yè)單據(jù)。托收屬于逆匯，票據(jù)走向進(jìn)口方，資金走向出口方。
托收基于商業(yè)信用，銀行僅提供服務(wù)。信用提供方（出口方）風(fēng)險(xiǎn)較大，換來的是非價(jià)格競爭優(yōu)勢。這也是其作用之一。
二、分類：光票托收：僅把金融單據(jù)交與銀行，讓其代為收款。
跟單托收：把商業(yè)（貨運(yùn)）票據(jù)和金融單據(jù)一同交給托收行，通過它國外的代收行向進(jìn)口人收取貨款。
跟單托收：付款交單：即期付款交單
遠(yuǎn)期付款交單（提示日承兌，到期日付款交單）
承兌交單 （只要承兌遠(yuǎn)期匯票即可得到各種單據(jù)）
*付款交單D/ P ：document against payment
即期付款交單：D/P at sight
遠(yuǎn)期付款交單：D/P after sight（但要先承兌，此時(shí)拿不到商業(yè)單據(jù)，這點(diǎn)區(qū)別于承兌交單）
承兌交單：D/A document against acceptance
三、當(dāng)事人：1、委托人 principal 2、托收行 remitting bank （1和2委托代理關(guān)系）
3、代收行 collecting bank 4、付款人 payer （3和4委托代理關(guān)系）
5、委托人代表（需要時(shí)的代表）：在進(jìn)口國，其權(quán)限必須在給托收指示書中寫明，否則銀行不聽話。
四、跟單托收下的資金融通
托收出口押匯：托收行低價(jià)質(zhì)壓出口人的跟單匯票，然后再去委托代收行收款，收款后先扣下代墊款，余額交付出口人。因此托收出口押匯是銀行對出口人的資金融通，但實(shí)質(zhì)上是抵押貸款，銀行“既是典當(dāng)行，又是要債人”。
憑信托收據(jù)借單：進(jìn)口人承兌匯票后，出具信托收據(jù)換出跟單匯票，提前提貨、處置。收到貨款，在匯票到期日，交回貨款拿走信托收據(jù)。憑信托單據(jù)借單確切地說是，代收行向進(jìn)口人提供的資金融通。代收行風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)，與出口人、托收行沒有關(guān)系（除非出口人指示代收行作此業(yè)務(wù)）。
五、托收統(tǒng)一規(guī)則：URC522
1、《托收指示書》中必須標(biāo)明受《URC522》約束，同時(shí)必須標(biāo)明是否存在代理以及其權(quán)限；
2、銀行應(yīng)善意行事。
3、銀行僅對照《托收指示書》審核單據(jù)的分?jǐn)?shù)，不負(fù)責(zé)其內(nèi)容正確性，也不對單據(jù)的安全負(fù)責(zé)；
4、對于提單等單據(jù)，不能以代收行為收貨人；
5、《托收指示書》中必須指明交單方式，是承兌交單還是付款交單，否則代收行本著謹(jǐn)慎原則僅D/P；
6、當(dāng)單據(jù)被拒絕贖買而代收行盡到反饋義務(wù)后，若托收行60日未作明示，則代收行可以做退單處理。
六、跟單托收下的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：
1、做好付款人的資信調(diào)查，盡量不好承兌交單，更不要允許老外借單；
2、不允付款人指定代收行，因?yàn)殂y行不負(fù)保證（付款人不付時(shí)）收款責(zé)任；
3、爭取自己投保，并加投“賣方利益”險(xiǎn)；
4、忌用遠(yuǎn)期付款交單，因?yàn)槌Ｒ滓缘胤椒稍虮晦D(zhuǎn)解釋成遠(yuǎn)期承兌交單；
5、進(jìn)口國如實(shí)行貿(mào)易和外匯管制，應(yīng)要求進(jìn)口人在貨物運(yùn)出前開出進(jìn)口許可等證件；
6、對于貨運(yùn)單據(jù)應(yīng)做成“THE ORDER OF SHIPPER”抬頭，在老外付款時(shí)再背書轉(zhuǎn)讓。