2010年單證員考試輔導(dǎo)之申請(qǐng)信用證的操作須知
來源：來源于網(wǎng)絡(luò) 發(fā)布時(shí)間：2010-03-31 09:48:10
信用證是當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中的核心支付工具，也是我國(guó)進(jìn)口業(yè)務(wù)中最主要的支付方式。在進(jìn)口業(yè)務(wù)中， 信用證 申請(qǐng)書是企業(yè)自行繕制的一項(xiàng)重要文件。開證申請(qǐng)書(ApplicationForm)是買方作為開證申請(qǐng)人委托開證銀行開立以賣方為受益人的 信用證 的法律文件，開證申請(qǐng)人與開證行之間的關(guān)系是以開證申請(qǐng)書的形式建立起來的一種合同關(guān)系，雙方的權(quán)力義務(wù)關(guān)系是根據(jù)該申請(qǐng)書確定的。開證申請(qǐng)書一旦經(jīng)銀行承諾，即成為開證申請(qǐng)人與開證行的契約文件，具有法律效力。信用證開出之后，除非得到受益人(出口商)同意，不能擅自要求開證行修改或撤銷；在開證行履行付款責(zé)任后，開證申請(qǐng)人應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)書的規(guī)定，在接到開證行的贖單通知后，及時(shí)將貨款付給開證行，若 單證 不符,開證申請(qǐng)人有權(quán)拒絕贖取不符合信用證條款的單據(jù)，并拒付貨款。
進(jìn)口企業(yè)科學(xué)、縝密地設(shè)置有關(guān)條款，細(xì)致地繕制開證申請(qǐng)書，對(duì)于降低進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)，保障全面履行合同，有極大的幫助。
信用證申請(qǐng)書應(yīng)依據(jù)合同制作
(1)開證申請(qǐng)書內(nèi)容應(yīng)該以合同為依據(jù)，品名、數(shù)量、單價(jià)、裝運(yùn)期、單據(jù)等應(yīng)該對(duì)照買賣合同填寫。如果信用證規(guī)定存在與買賣合同不一致之處，賣方有權(quán)要求買方修改信用證。若買方不修改信用證，就意味著買方未遵守合同，構(gòu)成違約，賣方有權(quán)根據(jù)買方違約的程度要求索賠，或解除合同。為了避免增加額外的改證費(fèi)用，耽誤時(shí)間，進(jìn)口企業(yè)應(yīng)在開證申請(qǐng)書環(huán)節(jié)就把好第一關(guān)。
(2)如果買賣合同中對(duì)信用證條款規(guī)定較簡(jiǎn)單，一些信用證條款在合同中并未明確規(guī)定，則可以根據(jù)產(chǎn)品的貿(mào)易慣例，公平、合理進(jìn)行有關(guān)信用證條款的補(bǔ)充，明確合同中未規(guī)定的事項(xiàng)。如：銀行費(fèi)用的劃分、通知行、有效期、第三者單據(jù)等條款，常常未必會(huì)在買賣合同中明確規(guī)定，需要在信用證申請(qǐng)書中明確。同時(shí)，這些補(bǔ)充的條款不得與買賣合同中既有的條款有直接的矛盾或不一致。
信用證申請(qǐng)書應(yīng)該依據(jù)我國(guó)進(jìn)口商品的有關(guān)政策法規(guī)要求制作
我國(guó)對(duì)于部分進(jìn)口產(chǎn)品有一定的管理要求，應(yīng)事先向海關(guān) 、檢驗(yàn)檢疫局等口岸機(jī)關(guān)充分了解產(chǎn)品進(jìn)口的有關(guān)管理規(guī)定，并在信用證申請(qǐng)書中做相應(yīng)的約定，以免影響到商品的進(jìn)口驗(yàn)放、征稅。
例1.對(duì)動(dòng)植物及產(chǎn)品的進(jìn)口 報(bào)檢 時(shí)，一般需提供出口國(guó)的官方檢疫證書以及原產(chǎn)地證。如，從智利進(jìn)口的魚粉信用證中，除了一般的商業(yè)單據(jù)外，信用證中還需要列明以下兩份單據(jù)以供 報(bào)檢 之用：(1)HealthcertificateforexportinoneoriginalandtwocopiesissuedbySERVICIONACIONALDDEPESCAinChile；(2)CertificateoforiginFormFChina-ChileFTAinoneoriginalandtwocopiesissuedbyDireconChile.
例2.適用優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定項(xiàng)下的進(jìn)口特惠稅率時(shí)，必須在報(bào)關(guān)時(shí)提供海關(guān)規(guī)定的有關(guān)文件。如適用《中國(guó)——東盟自由貿(mào)易區(qū)協(xié)議》稅率的進(jìn)口貨物，必須提供六國(guó)政府指定機(jī)構(gòu)簽發(fā)的原產(chǎn)地證書(FORME)，同時(shí)規(guī)定貨物不得在東盟國(guó)家之外轉(zhuǎn)運(yùn)；
例3.廢料的進(jìn)口報(bào)檢時(shí)，需要提供中國(guó)商檢公司(CCIC)在裝運(yùn)口岸出具的檢驗(yàn)證書。
如，在廢紙的進(jìn)口信用證中的議付單據(jù)包含：PreshipmentinspectioncertificateindicatingcontainernumberandsealnumberissuedbyCCIC.
信用證申請(qǐng)書內(nèi)容應(yīng)該完整、自足
開證申請(qǐng)書的基本內(nèi)容包括以下六個(gè)方面：
(1)對(duì)信用證本身的說明：如信用證的種類、性質(zhì)、金額、到期地點(diǎn)及其有效期等。
(2)對(duì)貨物的要求：貨物的名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。
(3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅貉b運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式、可否分批裝運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等。
(4)對(duì)單據(jù)的要求：明確單據(jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等主要單據(jù)有貨物單據(jù)(以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證書等等)，運(yùn)輸單據(jù)及保險(xiǎn)單據(jù)，另外還有其他單據(jù)，如寄樣證明、裝船通知電報(bào)副本等。
(5)附加條款：根據(jù)每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可作出不同的規(guī)定，包括交單期、銀行費(fèi)用的說明、對(duì)議付行寄單方式、議付背書和索償方法的指示等。
(6)開證行對(duì)受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。
信用證是以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)開立的，但是信用證一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約，是一個(gè)自足文件，有其自身的完整性和獨(dú)立性，并不受貿(mào)易合同的約束。信用證的獨(dú)立性原則是信用證交易的最基本的特點(diǎn)之一，也是各國(guó)法律、判例以及國(guó)際慣例均認(rèn)可的原則。銀行在“單據(jù)嚴(yán)格符合信用證規(guī)定”的條件下就必須付款，而不必審核貿(mào)易合同的實(shí)際履行情況。
例1.主要條款不應(yīng)表述為“參照貿(mào)易合同或某一出處”。某公司簽訂3萬(wàn)噸鐵礦(ironore)進(jìn)口合同，并規(guī)定“Fe60%min；S0.005%max；P0.007%max；Moisture9%max”。若在信用證的貨物描述名簡(jiǎn)單地表述為“ironore，DetailsaspercontrctNoXXX”，銀行在審核單據(jù)時(shí)就無(wú)法參照合同中具體規(guī)格，只能按信用證中的貨描進(jìn)行判斷,無(wú)法體現(xiàn)合同中對(duì)具體規(guī)格的要求。
例2.條款應(yīng)與價(jià)格術(shù)語(yǔ)吻合。在 CIF 價(jià)格條款進(jìn)口的開證申請(qǐng)書中，議付單據(jù)中應(yīng)該具備保險(xiǎn)單(Insurancepolicy)，在提單上應(yīng)注明“運(yùn)費(fèi)付訖”(freightprepaid)；在 FOB , CFR 價(jià)格條款進(jìn)口的開證申請(qǐng)書中，議付單據(jù)中應(yīng)該有裝船前的裝船通知(shipmentadvice)。
信用證中的指示必須完整和明確
開證申請(qǐng)人應(yīng)該時(shí)刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨物交易，信用證中的相關(guān)銀行并不審核貿(mào)易的具體履行情況。同時(shí)銀行職員不是商人，申請(qǐng)人也不能希望銀行人員能充分了解每一筆交易，僅能從賣方提交的單據(jù)是否符合信用證的規(guī)定來判斷賣方是否有權(quán)利取得貨款。所以信用證中有所有的指示應(yīng)該明確、清晰，并且從銀行角度也具有可操作性。
(1)避免出單人的模糊用語(yǔ)。
當(dāng)信用證中用“第一流的”firstclass，“獨(dú)立的”independent,“有資格的”competent、“當(dāng)?shù)氐?rdquo;local、“官方的”official、“合格的”qualified，及其它類似詞語(yǔ)規(guī)定出單人時(shí)，只要這些單據(jù)的出單人不是受益人，符合信用證的其他條件和條款，銀行將接受，這樣就無(wú)法達(dá)到設(shè)置這類條款的初衷了。所以在制作開證申請(qǐng)書時(shí)，應(yīng)明確出單人的具體名稱。
(2)裝船前的檢驗(yàn)證書盡量使用檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，而非賣方出具的報(bào)告。由于檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的報(bào)告具有獨(dú)立性，可信度較高，有利于確保貨單相符。若以賣方自行出具的檢驗(yàn)報(bào)告作為議付單據(jù)，容易產(chǎn)生賣方的道德風(fēng)險(xiǎn)。賣方為了確保 單證 相符，能順利取得貨款，可能根據(jù)信用證而非貨物的實(shí)際情況出具檢驗(yàn)報(bào)告。賣方可能在支付貨款后，發(fā)現(xiàn)貨物與單據(jù)有較大的出入。
(3)避免非單據(jù)化條款。若信用證中規(guī)定的某一條件不是通過出具單據(jù)來實(shí)現(xiàn)，則受益人可以不理會(huì)。因而在制作開證申請(qǐng)書時(shí)，應(yīng)將合同的有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成單據(jù)，而不能簡(jiǎn)單地照搬照抄合同條款。
例1.某公司的進(jìn)口信用證的單據(jù)中規(guī)定需提交CIQ證書，同時(shí)在特別條款中規(guī)定：IfthebeneficiaryhasnotreceivedtheCIQcertificateswithin50daysaftercompletionofdischarge，certificateofweightissuedbyCIQcouldbesubstitutedbyloadportcertificatesofweight.由于銀行無(wú)法判斷受益人是否在卸貨后50天內(nèi)取得CIQ證書，所以也無(wú)從判斷何時(shí)應(yīng)以CIQ證書作為議付單據(jù)，何時(shí)接受裝運(yùn)港的重量證作為議付單據(jù)，其結(jié)果是，即使受益人在50天內(nèi)收到了CIQ證書，仍然可以裝運(yùn)港的重量證議付。
例2.某公司進(jìn)口180CST燃料油，其價(jià)格為活價(jià)，即簽約時(shí)尚未確定具體價(jià)格，只是約定計(jì)價(jià)方式，以裝運(yùn)日以及前后2天新加坡PLATTS的180CST報(bào)價(jià)的平均價(jià)格加38美元/噸作為合同的單價(jià)。在信用證中體現(xiàn)為：Theunitpriceon CIF zhoushan,ChinashallbebasedonaverageofthemeanquotationsforHSFO180cstaspublishedbyPlatts’AsiaPacific/Arabgulfmarketscanfor5dayspricingaroundB/LdateplusapremiumofU.Sdollars38.00(thirtyeightpointzero)permetricton.由于銀行并沒有義務(wù)了解裝運(yùn)日的新加坡PLATTS的報(bào)價(jià)，賣方提交發(fā)票的價(jià)格是否正確，銀行是無(wú)法判斷的。
及時(shí)提交信用證申請(qǐng)書，以確保按時(shí)開立信用證
按合同約定及時(shí)開具信用證是買方的義務(wù)。銀行接受開證申請(qǐng)書后，需要一定的工作 流程 后方可正式開出信用證，所以買方應(yīng)該提早制作開證申請(qǐng)書，以便在銀行按時(shí)開出信用證。在市場(chǎng)行情上漲的情況下，賣方可能以開證不及時(shí)為由取消合同，拒絕交貨。
若買賣合同沒有明確規(guī)定開立信用證的時(shí)間，依據(jù)慣例，買方可以在裝運(yùn)期前的一段合理時(shí)間內(nèi)開出信用證，最遲應(yīng)該在裝船期開始的前一天開證。
按國(guó)家規(guī)定，一些商品在進(jìn)口開證前就必須提交機(jī)電批文、許可證等文件，銀行方對(duì)外開證，所以開證時(shí)除了申請(qǐng)書之外，有關(guān)的批件也應(yīng)及時(shí)備妥提交銀行。
全面、綜合審核開證申請(qǐng)書，以防止自相矛盾的條款和措辭
(1)避免套證(開立信用證申請(qǐng)書時(shí)，內(nèi)容拷貝和套用過去已開立的信用證)。簡(jiǎn)單地拷貝既往的條款雖然快捷，但難免出現(xiàn)疏忽，遺漏了某些合同特別的條款要求。
(2)由于業(yè)務(wù)員對(duì)某些條款并不了解，造成條款之間的矛盾。本身為承租船進(jìn)口的運(yùn)輸，卻不接受CHARTERPARTYB/L；保稅區(qū)倉(cāng)庫(kù)交貨的業(yè)務(wù),卻要求提供提單；空運(yùn)業(yè)務(wù)，卻要求提供海運(yùn)提單； FOB 進(jìn)口業(yè)務(wù)，卻要求提供保險(xiǎn)單；信用證兌付方式既選擇遠(yuǎn)期付款(at…dayssight)，又選擇延期付款deferpayment。又如運(yùn)輸條款上規(guī)定準(zhǔn)予轉(zhuǎn)運(yùn)，在單據(jù)條款中又要求提示直運(yùn)提單。
在“附加條款”中，酌情增加自我保護(hù)性規(guī)定
附加條款的內(nèi)容較靈活，可以根據(jù)具體業(yè)務(wù)、買賣雙方談判的結(jié)果，做出不同的規(guī)定。有利于保護(hù)買方的附加條款舉例如下：
(1)T/Treimbursementnotallowed.(不允許電索匯)。因?yàn)樵陔娝鲄R條款下，出口地議付行在收到受益人提交的單據(jù)，與信用證條款核對(duì)無(wú)誤后，可用電報(bào)要求開證銀行立即付款。但是實(shí)際操作中，議付行和開證行可能在是否 單證 相符上有不同的觀點(diǎn)，而貨款已經(jīng)付出，進(jìn)口企業(yè)容易陷入被動(dòng)。
(2)Forwarder’sB/L,houseB/L，shortB/L,andblankB/Lunacceptable.(不接受貨代提單、分單、簡(jiǎn)式提單、、空白提單)。由于貨代提單、分單不是貨權(quán)憑證，可能會(huì)影響到進(jìn)口企業(yè)在目的港的提貨，所以不宜接受。空白提單中沒有提單背面的運(yùn)輸條款，缺乏對(duì)承運(yùn)人的責(zé)任、托運(yùn)人的責(zé)任以及索賠、訴訟等問題的詳細(xì)規(guī)定，簡(jiǎn)式提單則是背面運(yùn)輸條款較簡(jiǎn)單，使用簡(jiǎn)式和空白提單時(shí)，若發(fā)生貨損，與船公司責(zé)任不易清晰界定，容易產(chǎn)生糾紛。
咨詢開證行，聽取其專業(yè)建議
銀行的結(jié)算部門在信用證方面，有著較為豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在開立信用證中遇到疑難雜癥時(shí)，可以向開證行請(qǐng)教，同時(shí)，進(jìn)口企業(yè)是開證行的的客戶，信用證的順利履行是開證行和進(jìn)口企業(yè)的共同目標(biāo)，所以，開證行從控制風(fēng)險(xiǎn)角度考慮，也愿意在開證環(huán)節(jié)與進(jìn)口企業(yè)共同把關(guān)，科學(xué)地設(shè)置條款。